IRA atau 401 (k)? Panduan untuk Memutuskan

So you want to be a 401(k) millionaire? Here's how to do it, according to Fidelity

Oleh Kathryn Hauer, CFP

Pelajari lebih lanjut tentang Kathryn di Situs kami, Minta Penasihat

Aturan untuk rencana pensiun bisa membingungkan. Batasan dan persyaratan yang berbeda terkait dengan kontribusi, penarikan, penghasilan, dan pajak menyulitkan Anda menentukan tempat terbaik untuk tabungan Anda. Ada seluruh kursus yang didedikasikan untuk seluk-beluk berbagai rencana, tetapi Anda bisa mendapatkan ide yang bagus tentang dasar-dasar hanya dengan beberapa detail kunci.

Jadi apa perbedaan antara 401 (k) dan IRA? Sebagai permulaan, 401 (k) adalah program tabungan pensiun yang ditawarkan kepada Anda melalui pekerjaan Anda dan dikelola oleh perusahaan Anda. IRA, di sisi lain, adalah rencana tabungan pensiun yang Anda siapkan dan kelola sendiri.

Ada dua tipe utama IRA: tradisional dan Roth. Perbedaan utama di antara mereka terletak pada kapan Anda membayar pajak dan apa Anda membayar pajak. Dengan IRA tradisional, Anda dapat menangguhkan pajak Anda. Penundaan pajak berarti Anda tidak berutang pajak tahun ini atas uang yang baru saja Anda sumbangkan (sehingga tagihan pajak tahun 2015 Anda berkurang), tetapi Anda akan berutang pajak atas uang yang Anda keluarkan dari akun di kemudian hari. Asumsinya adalah Anda akan berada di braket pajak yang lebih rendah ketika Anda menarik uang pensiun, sehingga Anda membayar lebih sedikit pajak daripada jika Anda membayar pajak di muka. Dengan Roth IRA, Anda membayar pajak atas kontribusi Anda, tetapi tidak pada penarikan Anda.

Jenis rencana ini juga berbeda ketika menyangkut kontribusi dan batas penghasilan. Bagan di bawah ini tidak lengkap, tetapi menggambarkan bagaimana perlakuan pajak, pendapatan, dan aturan kontribusi bervariasi di antara jenis rencana pensiun yang paling umum:

	401 (k)	IRA tradisional	Roth IRA
Perlakuan pajak	Kontribusi adalah tangguhan pajak. artinya Anda memasukkan uang yang Anda miliki belum membayar pajak penghasilan - setidaknya belum. Ketika Anda melakukan penarikan dari akun di kemudian hari, Anda membayar pajak atas uang yang Anda keluarkan - baik kontribusi Anda maupun penghasilan investasi (dalam bentuk bunga, dividen, atau keuntungan).	Seperti halnya 401 (k), kontribusi Anda tangguhan pajak. Anda memasukkan uang yang Anda miliki tidak membayar pajak penghasilan (belum), dan Anda membayar pajak atas uang yang Anda tarik nanti (baik kontribusi dan penghasilan).	Kontribusi adalah pasca pajak. Anda memasukkan uang yang Anda miliki sudah membayar pajak. Itu berarti penghasilan kena pajak Anda tidak berkurang, karena akan dengan kontribusi IRA tradisional atau 401 (k). Penarikan Anda saat pensiun adalah bebas pajak. Manfaat besar dari Roth adalah Anda tidak perlu membayar pajak atas penghasilan investasi di akun Anda, seperti yang Anda lakukan dalam IRA tradisional.
Batas kontribusi	Yang paling Anda dapat berkontribusi untuk 401 (k) pada tahun 2015 adalah $18,000.	Kontribusi tangguhan pajak maksimum untuk tahun 2015 adalah $5,500. Jika Anda dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja - seperti 401 (k) - mungkin ada batasan untuk berapa banyak kontribusi Anda yang ditangguhkan pajak, tergantung pada penghasilan Anda (lihat di bawah). Jika Anda tidak dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja, Anda dapat menyumbangkan jumlah penuh pajak tangguhan.	Kontribusi maksimum untuk tahun 2015 adalah $5,500. Namun, jika penghasilan Anda melebihi batas tertentu (lihat di bawah), kontribusi Anda yang diijinkan dapat dikurangi atau dihilangkan. (Namun, adalah mungkin untuk mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA bahkan jika penghasilan Anda melebihi batas.)
		CATATAN: Maksimum $ 5.500 per tahun adalah a digabungkan batasi untuk semua IRA individu - baik tradisional maupun Roth. Dengan kata lain, Anda dapat memasukkan total $ 5.500 dalam IRA Anda, bukan $ 5.500 di masing-masing.
Kontribusi “Catch-up”	Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi tambahan $6,000 ke 401 (k) Anda di tahun 2015.	Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi tambahan $1,000 tahun ini.	Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi tambahan $1,000 tahun ini.
		CATATAN: Seperti halnya batas kontribusi rutin, batasan $ 1.000 untuk kontribusi mengejar adalah a digabungkan batas yang berlaku untuk semua dari IRA individu.
Batas penghasilan	Tidak ada batasan penghasilan. Siapa pun dapat berkontribusi maksimal.	Jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja dan penghasilan Anda lebih dari $ 61.000 jika lajang atau $ 98.000 jika menikah, maka kontribusi Anda yang ditangguhkan pajak akan dibatasi - semakin tinggi penghasilan Anda, semakin sedikit Anda dapat menyumbangkan pajak yang ditangguhkan. Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 71.000 jika satu atau $ 118.000 jika menikah, tidak ada kontribusi Anda yang terkena pajak.Jika Anda tidak tercakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, maka Anda dapat membuat kontribusi pajak tangguhan penuh, tanpa memandang pendapatan.Dalam kedua kasus itu, Anda dapat menyumbangkan uang di atas kontribusi tangguhan pajak Anda - bahkan di atas batas $ 5.500 - tetapi kelebihannya adalah tidak ditangguhkan pajak. (Tidak masuk akal untuk berkontribusi di luar batas penangguhan pajak karena Anda tidak mendapatkan manfaat pajak dan uang Anda terikat untuk waktu yang lama.)	Jika Anda lajang, kontribusi Roth IRA yang diperbolehkan adalah dikurangi jika Anda menghasilkan lebih dari $ 116.000 setahun, dan Anda tidak dapat berkontribusi sama sekali jika Anda menghasilkan lebih dari $ 131.000. Jika Anda sudah menikah, batas yang sesuai adalah $ 183.000 dan $ 193.000. Batasan ini berlaku bagaimanapun juga apakah Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja.
Penarikan	Secara umum, penarikan (alias "distribusi") adalah dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Penarikan sebelum usia 59 ½ dikenakan tambahan hukuman pajak, meskipun hukuman itu dapat diabaikan dalam kasus-kasus tertentu.	Secara umum, penarikan dilakukan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Penarikan sebelum usia 59 ½ dikenakan tambahan hukuman pajak, tetapi hukuman dapat dicabut dalam kasus-kasus tertentu.	Penarikan kontribusi adalah tidak dikenakan biaya. Penarikan penghasilan investasi adalah tidak dikenakan biaya jika dibuat setelah usia 59½ dan Anda telah memiliki Roth IRA setidaknya selama lima tahun. Secara umum, penarikan laba sebelum usia 59 ½ berada dikenakan pajak, dan hukuman tambahan mungkin berlaku.