3 Taktik Pajak Pensiun Populer dalam Bencana

Oleh Craig Smalley

Pelajari lebih lanjut tentang Craig di Situs kami, Minta Penasihat

Memberikan kontribusi kepada rencana pensiun untuk menghindari pajak telah menjadi strategi umum, tetapi tiga teknik populer dapat dipangkas di bawah proposal yang ada di Washington. Berikut ini perubahan yang diusulkan, dan siapa yang akan terpengaruh oleh mereka.

Capping manfaat pajak rencana pensiun

Undang-undang saat ini mendorong pembayar pajak untuk menabung untuk pensiun dengan menunda pajak penghasilan atas uang yang mereka sumbangkan untuk rencana pensiun - dan pada penghasilan atas kontribusi tersebut - sampai mereka menarik uang di kemudian hari. Namun, karena penerima yang lebih tinggi dipajaki dengan tarif yang lebih tinggi, imbalan terbesar dari insentif pensiun juga masuk ke penerima yang tinggi. Seseorang dalam kelompok pajak pribadi tertinggi, kelompok 39,6%, menghemat 39,6 sen dolar dengan berpartisipasi dalam rencana 401 (k). Untuk berpenghasilan rendah di braket 15%, itu 15 sen pada dolar.

Jika Anda berkontribusi maksimum tahunan sebesar $ 18.000 (bagi mereka yang di bawah 50 tahun), Anda akan menghemat $ 7.128 dalam kelompok pajak 39,6%, dibandingkan dengan $ 2.700 dalam kelompok pajak 15%. Untuk orang 50 dan lebih, kontribusi maksimum adalah $ 24.000; di bagan 39,6%, Anda menghemat $ 9,504; dalam braket pajak 15%, hanya $ 3,600.

Anggaran Presiden Obama 2016 untuk mendapatkan manfaat pajak maksimum 28% untuk kontribusi ke rekening pensiun. Ini berarti pembayar pajak dalam kurung 28%, 25%, 15%, dan 10% tidak akan terpengaruh. Namun, mereka yang berada di 31%, 35% atau 39,6% kurung pajak, tidak akan menerima keringanan pajak penuh. Keuntungan mereka akan mencapai 28 sen dolar.

Idenya mungkin memiliki daya dorong bipartisan. Republican Dave Camp, yang pada saat itu adalah ketua komite penulisan pajak DPR, mengusulkan dalam Undang-Undang Reformasi Pajak tahun 2014 bahwa pengurangan untuk kontribusi akun pensiun harus lebih rendah: 25%.

Menempatkan kunci pada IRA Roth di pintu belakang

Kontribusi kepada Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak seperti IRA tradisional - tetapi distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA saat pensiun tidak diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak. Seorang pembayar pajak dapat berkontribusi pada Roth IRA hanya jika penghasilan kotor yang disesuaikan wajib pajak yang disesuaikan, atau MAGI, kurang dari jumlah tertentu. Pada 2015, seorang wajib pajak menikah yang mengajukan pengembalian bersama diizinkan untuk memberikan kontribusi penuh pada MAGI kurang dari $ 183.000, dan kontribusi yang diperbolehkan dihapus selama rentang $ 183.000 hingga $ 193.000.

Namun, saat ini tidak ada batasan penghasilan pada kemampuan seseorang untuk membuatnya nondeductible kontribusi ke IRA biasa atau untuk mengkonversi uang dalam IRA biasa menjadi Roth IRA. Seorang pembayar pajak yang mengubah uang dalam IRA tradisional harus memasukkan jumlah yang dikonversi dalam pendapatan ke tingkat yang sama bahwa itu akan dapat tercakup jika telah didistribusikan ke pembayar pajak. Dengan kata lain, jumlahnya dapat dimasukkan dalam pendapatan jika bukan merupakan pengembalian basis pemilik IRA dalam akun tersebut.

Kemampuan untuk mengkonversi uang dari IRA ke Roth memberikan "pintu belakang" ke Roth IRA untuk orang-orang yang dinyatakan tidak memenuhi syarat untuk akun Roth karena pembatasan penghasilan. Orang-orang seperti itu dapat memasukkan uang ke IRA yang tidak dapat dikenali dan kemudian mengubah IRA yang tidak dapat dirubah itu menjadi Roth IRA.

Anggaran Obama 2016 akan mengharuskan konversi Roth di masa depan terbatas pada uang sebelum pajak saja. Dengan demikian, jumlah setelah pajak (yang dapat diatribusikan ke basis) yang disimpan dalam IRA tradisional tidak dapat dikonversi. Aturan serupa akan berlaku untuk jumlah yang diadakan dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k) rencana. Proposal ini akan secara efektif membunuh Roths paling belakang.

Menetapkan tenggat waktu pada IRA yang diwariskan

Dalam banyak kasus, orang yang mewarisi IRA memiliki opsi untuk membagi-bagikan distribusi selama masa hidup mereka. Akibatnya, wajib pajak dengan Roth IRA dapat berpotensi memberikan penghasilan bebas pajak kepada ahli waris selama beberapa dekade, karena penarikan Roth biasanya tidak dikenai pajak dan dana di IRA dapat terus tumbuh bebas pajak.

Anggaran presiden 2016 dan banyak tagihan terkait pajak terbaru mengusulkan untuk menghilangkan opsi "peregangan IRA" ini dan menggantinya dengan undang-undang yang mewajibkan penerima manfaat selain pasangan untuk menarik uang dalam waktu lima tahun. Berdasarkan usulan Obama, pengecualian akan berlaku untuk setiap penerima yang, sejak tanggal kematian pemilik IRA, dinonaktifkan, sakit kronis, tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemilik IRA, atau anak kecil.

Untuk penerima manfaat IRA tradisional yang mungkin terpaksa menarik uang dalam jumlah yang lebih besar selama periode yang lebih pendek dari yang seharusnya, proposal ini berpotensi menghasilkan peningkatan pajak yang signifikan. Penerima manfaat IRA Roth tidak akan menghadapi peningkatan pajak yang sama tetapi akan kehilangan kemampuan untuk memiliki sumber penghasilan bebas pajak (dan menikmati pertumbuhan dana bebas pajak di IRA) untuk jangka waktu yang panjang.

Gambar melalui iStock.

https: //

Anda mungkin juga suka:

Industri Rencana Pensiun Melahirkan Revolusi?

Lulusan Baru Gagal dalam Tabungan Pensiun

Salah Satu Kunci untuk Perencanaan Pensiun Sukses

Di Balik Tirai Dana Tanggal Target