Dari Bilangan Dasar hingga Proyeksi Finansial |

Ada beberapa alasan bagus yang mungkin Anda perlukan untuk proyeksi keuangan formal. Alasan terbaik adalah merencanakan arus kas yang lebih baik. Saya menulis tentang perangkap arus kas di bab sebelumnya; menyadari mereka lebih baik daripada tidak, tetapi dengan proyeksi keuangan standar, Anda dapat mengambil perkiraan penjualan Anda, anggaran biaya, dan posisi awal dan dengan beberapa asumsi yang masuk akal Anda dapat memproyeksikan uang tunai Anda. Itu, bagaimanapun, mengambil proyeksi keuangan standar. Arus kas seperti hubungan antara penghasilan Anda dan saldo Anda. Lihat ilustrasi di atas.

GAAP

Anda dapat menjalankan GAAP akronim, yang merupakan singkatan dari Prinsip Akuntansi yang Umumnya Diterima. Segala sesuatu di bagian ini sesuai dengan GAAP.

Jika Anda telah melakukan nomor dasar, Anda sudah lebih dari setengah jalan di sana. Anda sudah memperkirakan penjualan, biaya penjualan, dan biaya operasional masa depan Anda. Anda sangat dekat dengan pernyataan pendapatan pro forma standar. Tambahkan saja proyeksi untuk bunga dan pajak, dan Anda sudah selesai.

Dari sana Anda ingin memproyeksikan saldo Anda. Apa yang akan terjadi dengan modal, aset, dan kewajiban? Jika Anda dapat mengatur saldo awal Anda untuk mencocokkan perkiraan perkiraan awal dari rencana Anda, maka beberapa asumsi bergulir akan membawa Anda langsung dari sana ke uang tunai.

Faktanya, cara favorit saya untuk membuat perkiraan ini adalah mengubah dan mengelola angka dalam arus kas dan menggunakan perubahan tersebut untuk secara otomatis menghasilkan neraca. Saya akan menunjukkan cara melakukannya secara rinci di bagian ini.

Penghasilan vs. Keseimbangan vs. Uang Tunai

Laporan laba rugi (juga disebut laba dan rugi) menunjukkan kinerja bisnis Anda selama periode waktu tertentu (biasanya satu bulan atau satu tahun). Ini adalah penjualan yang lebih sedikit biaya dikurangi biaya, yang sama dengan keuntungan. Sebuah neraca, di sisi lain, menunjukkan posisi keuangan Anda pada suatu saat (biasanya pada akhir bulan atau akhir tahun). Ini adalah aset, kewajiban, dan modal. Aset harus selalu sama dengan modal (juga disebut ekuitas) dan kewajiban. Arus kas merekonsiliasi dua lainnya. Tidak semua uang Anda diterima atau semua pengeluaran Anda muncul dalam Laporan Penghasilan, dan tidak semuanya muncul di Neraca. Arus kas menghubungkan keduanya. Dan, yang jauh lebih penting, menunjukkan dari mana uang itu berasal dan kemana perginya.

Sementara itu, ada beberapa konvensi standar untuk cara berbagai pernyataan ini saling terkait. Ini benar dalam GAAP, benar di Excel, di Lotus 1-2-3 jika Anda melakukannya dengan benar, dan secara otomatis di Business Plan Pro.

• Prediksi penjualan Anda harus menunjukkan penjualan dan biaya penjualan. Angka yang sama dalam perkiraan penjualan adalah yang Anda gunakan dalam laporan untung dan rugi.
• Seperti halnya penjualan, Anda biasanya harus memiliki tabel personalia terpisah, tetapi angka yang ditampilkan di tabel itu haruslah angka yang sama. yang muncul untuk biaya personil dalam tabel untung dan rugi Anda.
• Tabel untung dan rugi Anda harus menunjukkan angka yang sama dengan tabel penjualan dan tabel rencana personil di area yang tepat. Ini juga harus menunjukkan biaya bunga sebagai refleksi logis dari suku bunga dan saldo utang.
• Arus kas Anda harus mencerminkan keuntungan dan kerugian Anda, ditambah perubahan dalam item neraca dan pengeluaran non-tunai seperti depresiasi, yang tentang untung dan rugi. Perubahan dalam neraca sangat penting. Misalnya, ketika Anda meminjam uang, itu tidak mempengaruhi untung atau rugi (kecuali untuk biaya bunga di kemudian hari), tetapi itu membuat perbedaan besar pada saldo rekening Anda.
• Neraca harus mencerminkan laba dan kerugian dan arus kas.
• Rasio bisnis Anda harus menghitung secara otomatis, berdasarkan angka penjualan, laba dan rugi, personel, arus kas, dan neraca.