Penghasilan / Pengambilan Penghasilan Pajak Penghasilan Definisi & Contoh |

Apa itu:

Pajak untung / rugi panen adalah strategi untuk mengurangi pajak.

Bagaimana cara kerjanya (Contoh):

John Doe membuat dua transaksi investasi besar tahun ini:

1. Menjual 1.000 lembar saham XYZ Perusahaan seharga $ 25 per saham (awalnya dibeli lima tahun lalu seharga $ 15 per saham)

2. Menjual 1.000 lembar saham Perusahaan ABC seharga $ 40 per saham (awalnya dibeli lima tahun lalu seharga $ 20 per saham)

Kedua transaksi ini menghasilkan $ 30.000 laba, di mana ia harus membayar pajak keuntungan modal sebesar, katakanlah, 15%, atau $ 4.500.

Untuk mengurangi tagihan pajak yang besar dan kuat itu, John Doe juga bisa menggunakan ini sebagai peluang untuk membongkar beberapa stok anjing yang dia gantung. Misalnya, John Doe mungkin memiliki 200 saham DEF Perusahaan, yang ia beli seharga $ 30 per saham dan sekarang meletakkan di sana $ 15 per saham dengan sedikit harapan pemulihan. Jika John Doe menjual saham itu, dia akan rugi $ 15 x 200 = $ 3.000.

Kerugian ini dikurangi pajak. Jadi, jika John Doe ingin menurunkan pajaknya, dia mungkin juga menjual stok anjingnya sekarang dan mengurangi keuntungan kena pajaknya. Oleh karena itu, daripada membayar $ 4.500 dalam bentuk pajak, John Doe akan membayar:

Capital Keuntungan pajak, pasca panen = ($ 30.000 - $ 3,000) x 15% = $ 4.050

Sepertinya membongkar anjing-anjingnya sekarang akan menghemat $ 450 dalam pajak. Perhatikan, bagaimanapun, bahwa John Doe juga akan dikenakan biaya transaksi untuk mempengaruhi transaksi ini, yang akan mengurangi penghematan pajaknya.

Mengapa Penting:

Secara umum, aturannya adalah bahwa investor harus membukukan keuntungan dan kerugian jangka pendek terhadap satu sama lain, dan keuntungan dan kerugian jangka panjang bersih terhadap satu sama lain. IRS biasanya membatasi pengurangan kerugian modal hingga $ 3.000 per tahun.

Dalam contoh kita, kita asumsikan bahwa John Doe berurusan dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang sebesar 15%. Situasi lain mungkin berbeda, tetapi intinya adalah bahwa investor yang memiliki kewajiban pajak keuntungan modal yang besar dapat mengimbangi kewajiban tersebut dengan membongkar investasi di mana mereka telah kehilangan uang selama tahun pajak yang sama. IRA, 401 (k), dan rencana-rencana lain yang terlindung pajak biasanya tidak mengizinkan pengambilan pajak rugi; saham reksadana dan ETF, bagaimanapun, sangat cocok untuk panen rugi pajak.

Penting untuk dicatat bahwa IRS sadar bahwa pengurangan kerugian investasi dapat menggoda investor untuk menjual kerugian, mengurangi kerugian, dan kemudian berbalik dan membeli saham yang sama lagi (dalam upaya untuk menghindari pajak). Praktik ini disebut penjualan cuci - IRS melarang investor mengambil potongan yang terkait dengan mereka.