Tiga Pernyataan Utama |

Saya telah membawa Anda sejauh ini hanya dengan angka-angka bisnis dasar. Agar adil, itu cukup jauh. Ini tentu memberi Anda beberapa angka untuk mendapatkan pegangan dan untuk mengelola, meninjau, mengoreksi, dan merevisi.

Kemungkinan pada suatu titik Anda akan ingin melangkah lebih jauh, ke proyeksi keuangan lurus yang merupakan bagian dari rencana bisnis formal.

Kabar baiknya adalah bahwa dengan apa yang kita lakukan dengan angka dasar, Anda sudah jauh di sana.

Kabar buruknya adalah di sini sekali lagi rincian dan arti spesifik dari istilah keuangan penting. Anda tidak bisa menebak. Jadi saya memperingatkan Anda sebelumnya tentang pentingnya waktu dengan penjualan, biaya, dan pengeluaran. Ini sangat benar dengan keuangan standar. Juga, mulai peduli apa yang terjadi di mana. Ini bisa membingungkan dan menjengkelkan. Misalnya, biaya bunga masuk ke dalam laporan laba rugi tetapi pembayaran pokok masuk ke dalam arus kas, yang kemudian mempengaruhi keseimbangan, tetapi tidak pernah muncul di mana saja dalam pendapatan. Itu berarti pembayaran utang standar yang mencakup bunga dan pembayaran pokok harus dibagi ke dalam kedua bagian. Bunga merupakan pengeluaran atas laba dan rugi. Pembayaran utang mengurangi utang pada neraca.

Di tempat lain dalam buku ini saya membahas perbedaan besar antara perencanaan dan akuntansi. Dengan tiga laporan keuangan utama, khususnya, analis keuangan menggunakan istilah pro forma untuk menggambarkan pernyataan dan prediksi yang diproyeksikan. Sebuah laporan laba rugi, misalnya, adalah tentang hasil masa lalu. Pernyataan laba pro forma adalah laporan laba rugi yang diproyeksikan.

Laporan Penghasilan

Laporan laba rugi juga disebut untung dan rugi. Orang sering menyebut garis bawah sebagai laba, garis bawah dari laporan laba rugi. Ini memiliki bentuk yang sangat standar. Ini menunjukkan penjualan pertama, kemudian biaya penjualan (atau HPP, atau harga pokok penjualan, atau biaya langsung, yang pada dasarnya sama). Kemudian mengurangi biaya dari penjualan untuk menghitung margin kotor (yang didefinisikan sebagai penjualan dikurangi biaya penjualan). Maka itu menunjukkan biaya operasi, biasanya (tetapi tidak selalu) mengurangi biaya operasi dari marjin kotor untuk menunjukkan EBIT (laba sebelum bunga dan pajak). Kemudian mengurangi bunga dan pajak untuk menunjukkan laba.

Penjualan - Biaya Penjualan = Marjin Kotor

Margin kotor - Pengeluaran = Keuntungan

Perhatikan bahwa laporan laba rugi hanya melibatkan empat dari tujuh persyaratan keuangan mendasar. Sementara laporan laba rugi akan memiliki pengaruh pada aset, kewajiban, dan modal, itu hanya mencakup penjualan, biaya, pengeluaran, dan laba.

Kata tentang Kata-kata: Laba, Pendapatan, dan sebagainya

Beberapa mengatakan laporan laba rugi, ada yang bilang untung & rugi, atau untung atau rugi. Itu hal yang sama. Akuntan dan analis keuangan menggunakan judul-judul itu secara bergantian. Saya menggunakan laporan pendapatan dan pendapatan, tetapi Anda dapat membaca untung & rugi jika Anda suka.

Laporan pendapatan adalah tentang aliran transaksi selama beberapa periode waktu tertentu, seperti sebulan, seperempat, setahun, atau beberapa tahun.

Jika Anda telah melakukan nomor dasar yang saya rekomendasikan di bab sebelumnya - penjualan dan biaya penjualan dalam perkiraan penjualan, dan biaya (termasuk penggajian) - maka Anda sudah mendapatkan bagian terbesar dari laporan laba rugi yang dilakukan. Ambil penjualan dan biaya penjualan dari meja itu, dan biaya dari meja itu, dan Jika Anda memiliki biaya bunga, dan pajak, tambahkan mereka. Dan itu tentang apa yang diperlukan.

Neraca

Yang paling Yang penting tentang neraca adalah bahwa ia mencakup banyak pengeluaran dan pengelolaan uang yang tidak termasuk dalam laporan laba rugi. Itu sebagian besar alasan bahwa keuntungan bukanlah uang tunai, dan arus kas itu tidak intuitif. Itu semua sangat terkait dengan perangkap uang tunai.

Neraca menunjukkan posisi keuangan bisnis, yang meliputi aset, kewajiban, dan modal, pada tanggal tertentu. Itu akan selalu menunjukkan aset di sisi kiri atau di atas, dengan kewajiban dan modal di sisi kanan atau bawah. Neraca harus selalu mematuhi rumus berikut:

Aset = Kewajiban + Modal

Kecuali persamaan sederhana itu benar, neraca tidak seimbang dan jumlahnya tidak tepat. Anda dapat menggunakannya untuk membantu memperkirakan dugaan, dan menarik semuanya bersama-sama untuk proyeksi arus kas.

Laporan Arus Kas

Pernyataan arus kas adalah yang paling penting dan paling tidak intuitif dari ketiganya. Dalam detail matematis dan keuangan, merekonsiliasi laporan laba rugi dengan neraca, tetapi detailnya sulit untuk dilihat dan diikuti. Yang paling penting adalah melacak uang. Dengan uang tunai, kami berarti likuiditas, seperti dalam saldo dalam pemeriksaan dan rekening tabungan terkait, bukan tagihan dan koin secara ketat. Dan melacak uang tunai itu adalah hal paling penting yang dilakukan oleh sebuah rencana bisnis. Kebenaran yang mendasari adalah:

Mengakhiri Uang Tunai = Memulai Uang Tunai + Uang yang Diterima - Uang Dibelanjakan

Apa yang secara khusus penting dalam perencanaan adalah bahwa baik laporan laba rugi sendiri maupun neraca saja sudah cukup untuk merencanakan dan mengelola uang tunai. Saya membahas arus kas dalam detail yang jauh lebih besar di bagian Merencanakan Arus Kas.