Capital Gains Distribution Definition & Example |

Apa itu:

Capital gain distribution adalah capital gain yang diteruskan ke pemegang saham perusahaan investasi.

Bagaimana cara kerjanya (Contoh):

Mari kita asumsikan bahwa reksa dana Perusahaan XYZ diinvestasikan dengan baik selama tahun ini dan memperoleh $ 1.000.000 dalam keuntungan modal bersih (yaitu, keuntungan modal setelah dikurangi kerugian modal). Dana tersebut memiliki 10.000.000 saham yang beredar, dan Anda memiliki 1.000 saham tersebut. Dengan demikian, karena Anda memiliki 0,01% dari saham dana, Anda berhak untuk 0,01% dari keuntungan modal bersih, atau $ 100.

Perusahaan XYZ (dan sebagian besar reksa dana) mungkin akan memungkinkan Anda untuk mengumpulkan $ 100 Anda baik melalui cek (ini disebut dividen keuntungan modal) atau untuk diinvestasikan kembali dalam saham tambahan dana (ini disebut alokasi capital gain).

Reksa dana dan perusahaan investasi lainnya harus memenuhi "perusahaan investasi yang diatur" Internal Revenue Code "Kualifikasi untuk melewati pendapatan dan keuntungan langsung kepada pemegang saham tanpa harus membayar pajak di tingkat dana. Salah satu persyaratan ini adalah bahwa dana investasi harus membayar minimal 90% dari pendapatan dan keuntungannya setiap tahun.

Ketika sebuah perusahaan dana membuat distribusi, distribusi tersebut dikurangkan dari aset dana tersebut. Inilah mengapa distribusi keuntungan modal mengurangi nilai aset bersih dari dana investasi. Keuntungan modal yang belum direalisasi, bagaimanapun, meningkatkan nilai aset bersih dari dana perusahaan investasi.

Dana saham biasanya membuat distribusi keuntungan modal pada bulan Desember. Ini berarti bahwa investor yang membeli saham reksa dana dekat akhir tahun mungkin akan menerima distribusi keuntungan modal kena pajak untuk tahun itu. Dana obligasi biasanya menghasilkan distribusi keuntungan setiap bulan.

Mengapa Penting:

Distribusi membuat beberapa investasi diinginkan untuk dimiliki. Pendapatan yang dihasilkan dari mereka menciptakan dasar yang kuat untuk beberapa investor pendapatan. Distribusi keuntungan modal dapat dikenakan pajak, dan pemegang saham yang menerimanya juga menerima Formulir IRS 1099 dari dana investasi yang menghasilkan keuntungan.

Sebagai dengan individu, dana investasi dapat mendatangkan keuntungan modal jangka pendek dan keuntungan modal jangka panjang, tergantung pada berapa lama mereka menahan sekuritas yang mendasarinya. Dana pada gilirannya mendistribusikan kedua jenis keuntungan kepada pemegang saham, yang kemudian bertanggung jawab atas kewajiban pajak terkait. IRS membebankan distribusi keuntungan modal jangka panjang sebagai pendapatan capital gain jangka panjang bahkan jika pemegang saham menginvestasikan kembali distribusi atau bahkan jika investor memegang saham dana kurang dari setahun. Sebuah dana mendistribusikan distribusi keuntungan modal jangka pendeknya sebagai bagian dari distribusi dividennya, dan IRS umumnya membebankan pajak ini sebagai pendapatan biasa.

Beberapa dana investasi, seperti dana obligasi kota memiliki keadaan pajak yang berbeda, dan investor harus mencari pajak profesional saran ketika melaporkan distribusi.