Pengurangan Pajak Kantor Rumah untuk Bisnis Kecil

Pemilik usaha kecil, wirausaha dan karyawan yang bekerja dari rumah dapat menghemat banyak uang untuk pajak mereka dengan mengambil potongan kantor rumah, selama mereka memenuhi persyaratan IRS dan menyimpan catatan yang baik.

Jika Anda menggunakan bagian dari rumah Anda secara teratur dan eksklusif untuk kegiatan yang terkait dengan bisnis, IRS memungkinkan Anda menghapuskan sewa, utilitas, pajak real estat, perbaikan, pemeliharaan, dan biaya terkait lainnya yang terkait.

Inilah yang harus diketahui oleh bisnis kecil tentang pengurangan kantor rumah.

Cara menentukan kelayakan

Bagaimana cara menentukan deduksi Anda

Metode yang disederhanakan vs pengurangan pengeluaran aktual

Hal-hal yang harus diperhatikan.

Cara menentukan kelayakan

Anda dapat mengklaim deduksi apakah Anda seorang pemilik rumah atau penyewa, dan Anda dapat menggunakan potongan untuk semua jenis rumah tempat Anda tinggal: rumah keluarga tunggal, apartemen, kondominium atau rumah kapal. Anda tidak dapat menggunakannya untuk hotel atau penginapan sementara lainnya.

Aturan pemotongan kantor rumah juga berlaku untuk struktur berdiri bebas. Anda dapat menggunakan ruang studio, garasi atau gudang sebagai kantor rumah Anda selama strukturnya memenuhi persyaratan "penggunaan eksklusif dan reguler".

Berikut adalah ketentuan yang harus Anda penuhi:

Penggunaan reguler dan eksklusif: Ruang yang Anda gunakan untuk bisnis harus digunakan secara eksklusif untuk melakukan bisnis. Misalnya, menggunakan kamar tidur cadangan karena kantor Anda dan ruang bermain untuk anak-anak Anda membuat Anda tidak memenuhi syarat.

"Sebuah kamar tidur ekstra berfungsi, selama Anda tidak menggunakannya untuk tamu, bahkan beberapa hari dalam setahun," kata Johanna Fox Turner, seorang akuntan dan perencana keuangan bersertifikat di Mayfield, Kentucky.

Dapatkan Skor Kredit Pribadi Gratis Anda Setiap Minggu dari Investmentmatome

• Buka lebih banyak pintu untuk membiayai bisnis Anda.
• Tetapkan tujuan Anda dan lacak kemajuan Anda.
• Mendaftar tidak akan memengaruhi skor Anda.

Dapatkan skor kredit Anda

---

Tempat utama bisnis: Meskipun kantor rumah Anda tidak harus menjadi satu-satunya tempat Anda bertemu dengan klien atau pelanggan Anda, itu harus menjadi tempat utama bisnis Anda. Itu berarti Anda menggunakan ruang secara eksklusif dan teratur untuk kegiatan administrasi atau manajemen, seperti pelanggan penagihan, mengatur janji dan menyimpan buku dan catatan, menurut IRS.

Ada dua pengecualian untuk aturan eksklusivitas. Jika Anda memberikan layanan penitipan anak untuk anak-anak, lansia (65 atau lebih tua) atau individu yang cacat di bagian rumah tersebut, Anda masih dapat mengklaim potongan bisnis, selama Anda memiliki lisensi, sertifikasi atau persetujuan sebagai pusat penitipan anak di bawah negara bagian hukum, menurut IRS.

Pengecualian lainnya adalah jika Anda menggunakan kantor untuk menyimpan persediaan atau sampel produk yang Anda jual dalam bisnis Anda.

Jika memenuhi syarat, Anda dapat mengurangkan pengeluaran bisnis rumah menggunakan Formulir 8829, dan jumlahnya kemudian dilaporkan pada Formulir 1040.

[Kembali ke atas]

Bagaimana cara menentukan deduksi Anda

Anda dapat menentukan nilai deduksi Anda dengan cara mudah atau dengan cara yang sulit.

Dengan opsi yang disederhanakan, Anda tidak mengurangi biaya sebenarnya. Sebaliknya, ukuran luas ruangan Anda dikalikan dengan angka yang ditentukan. Tarifnya adalah $ 5 per kaki persegi untuk hingga 300 kaki persegi ruang. Jika kantor rumah Anda lebih dari 300 kaki persegi, Anda tidak dapat menggunakan metode yang disederhanakan.

»LEBIH BANYAK: Perangkat lunak pajak terbaik untuk wiraswasta

Metode yang biasa, lebih sulit, menilai kantor rumah Anda dengan mengukur pengeluaran aktual terhadap keseluruhan biaya rumah Anda. Anda dapat memotong bunga hipotek, pajak, pemeliharaan dan perbaikan, asuransi, utilitas dan biaya lainnya.

IRS memperkenalkan opsi yang disederhanakan dimulai pada tahun pajak 2013, karena metode reguler membutuhkan pencatatan yang akurat yang mungkin memberatkan bagi sebagian pemilik usaha kecil dan pengusaha.

Anda dapat menggunakan Formulir 8829 untuk mengetahui biaya yang dapat Anda kurangi dan ajukan hanya dengan Jadwal C (Formulir 1040).

[Kembali ke atas]

Versi yang disederhanakan vs pengurangan pengeluaran aktual

Pilihan apakah akan menggunakan potongan yang disederhanakan, jika Anda memenuhi syarat untuk itu, atau untuk memotong biaya sebenarnya tergantung terutama yang akan memberi Anda potongan pajak yang lebih besar.

Jika Anda menggunakan metode pengeluaran aktual, Anda dapat mengurangi pengeluaran langsung - seperti lukisan atau perbaikan hanya di kantor rumah - secara penuh. Pengeluaran tidak langsung - bunga hipotek, asuransi, utilitas rumah, pajak real estat, perbaikan rumah umum - dapat dikurangkan berdasarkan persentase rumah Anda yang digunakan untuk bisnis.

Contoh: Misalkan Anda membayar $ 3.000 dalam bunga hipotek, $ 1.000 dalam premi asuransi dan $ 3.000 dalam utilitas (semua biaya tidak langsung) ditambah $ 500 untuk pekerjaan cat kantor rumah (biaya langsung) pada tahun pajak 2016. Kantor rumah Anda membutuhkan 300 kaki persegi di rumah seluas 2.000 kaki persegi, jadi Anda berhak memotong biaya tidak langsung sebesar 15% dari rumah Anda.

Anda akan memenuhi syarat untuk mengklaim pengurangan $ 1.050 dalam biaya tidak langsung ($ 7.000 dalam biaya, dikalikan dengan 15% ruang yang digunakan di rumah), ditambah $ 500 untuk biaya langsung melukis kantor rumah, dengan total pengurangan $ 1.550.

»LEBIH BANYAK: 5 pemotongan pajak yang diabaikan untuk tahun 2017

Jika kantor rumah Anda 300 kaki persegi atau kurang dan Anda memilih untuk mengambil potongan yang disederhanakan, IRS memberi Anda pengurangan sebesar $ 5 per kaki persegi rumah Anda yang digunakan untuk bisnis, hingga maksimum $ 1,500 untuk 300 persegi - ruang kaki.

Dalam kasus ini, menggunakan metode yang disederhanakan bisa lebih masuk akal karena Anda hanya mendapatkan lebih dari $ 50 dalam potongan dengan mendokumentasikan biaya sebenarnya. Anda juga harus mempertimbangkan waktu yang diperlukan untuk mengumpulkan tanda terima dan catatan.

Di antara klien Turner, "aturan umumnya adalah bahwa mereka mungkin tidak perlu repot-repot dengan detail jika mereka memiliki kantor kecil" 100 kaki persegi atau kurang, katanya.

Metode yang disederhanakan bekerja dengan baik untuk kantor satu kamar dan operasi kecil, sedangkan metode biaya aktual bekerja lebih baik jika bisnis membuat sebagian besar rumah, kata Tim Gagnon, akuntan publik dan direktur master sains online Northeastern University dalam program perpajakan.

[Kembali ke atas]

Hal-hal yang harus diperhatikan

Jika Anda berencana untuk mengurangi biaya sebenarnya, simpanlah catatan terperinci dari semua pengeluaran bisnis yang menurut Anda akan Anda kurangi, seperti tanda terima untuk pembelian peralatan, tagihan listrik, tagihan utilitas, dan perbaikan. Jika Anda pernah diaudit oleh IRS, Anda akan siap mencadangkan klaim Anda.

Tetapi jangan biarkan ketakutan akan audit membuat Anda tidak mengambil alih kantor rumah, kata Turner, yang mencatat bahwa dalam 35 tahun dalam bisnis, ia hanya memiliki satu pelanggan yang menjalani audit.

Jika Anda seorang pemilik rumah dan Anda mengambil potongan kantor rumah menggunakan metode pengeluaran sebenarnya, itu bisa membatalkan kemampuan Anda untuk menghindari pajak keuntungan modal ketika menjual rumah utama Anda, kata Craig Smalley, seorang akuntan dan penasihat keuangan.

Orang yang menjual tempat tinggal utama mereka setelah tinggal di dalamnya setidaknya dua dari lima tahun sebelum penjualan umumnya tidak harus membayar pajak hingga $ 250.000 dalam laba atas penjualan, atau $ 500.000 jika arsip menikah bersama, menurut IRS Publikasi 523.

Jika Anda menggunakan metode pengeluaran yang sebenarnya, Anda harus mendepresiasi nilai rumah Anda. Penyusutan mengacu pada pengurangan pajak penghasilan yang memungkinkan pembayar pajak memulihkan biaya properti, karena keausan, kerusakan atau keusilan properti, menurut IRS. Depresiasi yang Anda butuhkan untuk mengambil pemotongan kantor rumah dikenakan pajak keuntungan modal ketika Anda menjual rumah Anda, kata Smalley.

»LEBIH BANYAK: 7 alasan IRS akan mengaudit Anda

Misalnya, jika Anda memiliki rumah sendiri, gunakan 20% sebagai kantor rumah dan kurangi depresiasi, 20% dari keuntungan Anda atas penjualan rumah sekarang dikenakan pajak keuntungan modal, kata Smalley. Namun, jika Anda menggunakan metode yang disederhanakan, depresiasi bukanlah faktor dan Anda tidak akan dikenakan pajak, katanya.

Aturan tentang pemotongan pajak untuk kantor rumah bisa sulit dicerna. Hubungi penasihat pajak atau gunakan perangkat lunak pajak online yang sesuai jika Anda tidak yakin tentang cara melakukannya.

Ingin memulai bisnis?

Investmentmatome telah mengumpulkan beberapa informasi terbaik kami tentang memulai bisnis, termasuk penataan dan penamaan perusahaan Anda, membuat rencana yang solid dan banyak lagi. Kami akan membantu Anda mengerjakan pekerjaan rumah dan memulai dengan langkah yang benar.

Baca Memulai Panduan Bisnis kami

Steve Nicastro adalah penulis staf di Investmentmatome, situs web keuangan pribadi. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Diperbarui 25 Juli 2017.