Tahapan dalam Definisi Basis & Contoh |

Apa itu:

peningkatan secara mengacu pada kenaikan harga di mana investasi dianggap telah dibeli.

Cara kerjanya (Contoh):

Mari kita asumsikan bahwa paman Anda membeli 100 saham Disney pada tahun 1970 seharga $ 1 per saham. Ini $ 1 per saham adalah biaya asli paman Anda, atau dasar, dalam stok. Dia bergantung pada saham selama sisa hidupnya. Ketika ia meninggal, ia meninggalkan saham kepada Anda, ketika mereka bernilai $ 50 per saham.

Sekarang, Anda mungkin berpikir bahwa Anda harus membayar pajak keuntungan modal pada selisih antara $ 50 per saham dan $ 1 per saham, yang bisa jadi tagihan pajak yang cukup besar. Namun dalam situasi ini, dan di bawah undang-undang pajak saat ini, Anda benar-benar mendapatkan langkah demi langkah. Ini berarti bahwa untuk tujuan pajak, IRS berpura-pura bahwa biaya asli dari saham sekarang adalah $ 50 daripada $ 1.

Katakanlah Anda memegang saham Disney tersebut selama lima tahun lagi dan kemudian memutuskan untuk menjualnya dengan harga $ 75 per saham. Pajak keuntungan modal Anda didasarkan pada selisih antara $ 75 dan $ 50, bukan selisih antara $ 75 dan $ 1. Pada tingkat pajak keuntungan modal 15%, berikut ini adalah penghematan:

Pada 100 saham, perbedaan dalam tagihan pajak adalah $ 1,110 - $ 375, atau $ 735!

Mengapa Penting:

Langkah-up secara basis masalah karena mereka mengurangi tagihan pajak. Bagi orang yang mewarisi investasi, langkah-langkah naik sering berarti mereka dapat menjual investasi tersebut dengan segera dan membayar sedikit atau tidak ada pajak penghasilan. Dalam contoh kita, ini berarti bahwa Anda akan berhutang tagihan pajak $ 1.110 daripada tagihan pajak $ 375.

Memahami dan menghitung nilai peningkatan secara dasar membutuhkan mengetahui dasar asli dari investasi. Dasar pajak asli dari suatu investasi seringkali adalah masalah pencatatan yang baik. Dalam kebanyakan kasus, lembaga keuangan investor akan memiliki catatan tujuan awal, tetapi jika investor telah mengubah institusi atau mentransfer aset ke akun lain, biaya dasar mungkin sulit untuk dilacak.