Definisi & Contoh Penjualan Pajak |

Apa itu:

Jual pajak adalah strategi yang digunakan untuk mengurangi kewajiban pajak.

Bagaimana cara kerjanya Contoh):

Anggaplah bahwa John menjual dua saham berbeda yang awalnya dia beli lima tahun lalu:

1) Dia menjual 1.000 lembar saham XYZ Perusahaan dengan harga $ 25 per saham. Dia awalnya membeli mereka seharga $ 15 per saham.

2) Dia menjual 1.000 lembar saham Perusahaan ABC seharga $ 40 per saham. Dia awalnya membeli mereka seharga $ 20 per saham.

Kedua transaksi ini menghasilkan laba $ 30.000. Jika tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 15%, sekarang John berhutang $ 4.500 dalam pajak.

Untuk mengurangi tagihan pajak yang besar dan kuat itu, John dapat mengambil kesempatan untuk melakukan penjualan pajak. Idenya adalah dia bisa membongkar beberapa stok anjing yang dia gantung dan mengurangi keuntungan modal yang dia bayar pajak.

Misalnya, John masih memiliki 200 saham DEF Perusahaan, yang ia beli seharga $ 30 per saham. Hari ini, saham duduk di $ 15 per saham, dengan sedikit harapan pemulihan. Jika John menjual saham itu, dia akan mengambil kerugian modal sebesar $ 15 x 200 = $ 3.000.

Kerugian ini dikurangi pajak. Itu berarti, dia dapat menggunakannya untuk mengimbangi sebagian dari keuntungannya dan dengan demikian mengurangi pajaknya. Dengan demikian, alih-alih membayar $ 4.500 dalam pajak, John akan membayar:

$ 30.000 keuntungan - kerugian $ 3.000 = $ 27.000 keuntungan bersih

$ 27.000 laba bersih x 15% = $ 4.050 pajak terutang, bersih dari penjualan pajak

Penjualan pajak menyelamatkannya $ 450 dalam pajak.

Mengapa Penting:

Penjualan pajak merupakan hal yang biasa dalam perencanaan pajak akhir tahun kebanyakan investor, dan karenanya, pasar sering mengalami penjualan besar-besaran pada bulan Desember.

Secara umum, IRS mengharuskan investor untuk membukukan keuntungan jangka pendek dan kerugian jangka pendek terhadap satu sama lain, dan keuntungan bersih jangka panjang dan kerugian jangka panjang terhadap satu sama lain. IRS juga biasanya membatasi pengurangan untuk kerugian modal hingga $ 3.000 per tahun.

Penting untuk dicatat bahwa IRS sadar bahwa pengurangan kerugian investasi dapat menggoda investor untuk menjual dengan kerugian, mengurangi kerugian, dan kemudian mengubah sekitar dan membeli saham yang sama lagi dalam upaya untuk menghindari pajak. Praktik ini disebut penjualan cuci, dan IRS memiliki aturan cuci penjualan di tempat untuk mencegah investor dari menjual dan membeli kembali saham untuk menghindari membayar pajak.