Tax Swap Definition & Example |

Apa itu:

Pengalihan pajakadalah strategi yang melibatkan penjualan satu investasi dengan kerugian modal dan menggantinya dengan investasi serupa, tetapi tidak identik.

Cara kerjanya (Contoh):

Anggaplah bahwa John memiliki 1.000 saham XYZ Reksa Dana. Dia membeli saham seharga $ 25 per saham, tapi sekarang harganya hanya $ 15. Di atas kertas, dia kehilangan $ 10.000.

John ingin mengurangi kerugian ini pada pengembalian pajaknya, tetapi dia hanya dapat melakukannya jika dia benar-benar menjual saham. John percaya bahwa sektor di mana Investasi XYZ Reksa Dana adalah investasi jangka panjang yang baik, sehingga ia melakukan tax swap: Ia menjual 1.000 saham Reksa Dana XYZ dan menggunakan uangnya untuk membeli saham Reksa. Dana ABC, yang berinvestasi di sektor yang sama dan menggunakan banyak metode perdagangan yang sama. Hal ini memungkinkan John untuk mengurangi kerugian modal pada pengembalian pajaknya sementara tetap berinvestasi di hampir (tetapi tidak persis) investasi yang sama.

Mengapa Penting:

Meskipun kerugian investasi umumnya dikurangkan dari pajak, menjual sekuritas pada kerugian dalam memesan untuk mendapatkan manfaat pajak dan kemudian membeli kembali saham segera dilarang oleh IRS. IRS melarang pembayar pajak untuk mengurangi kerugian atas penjualan investasi jika wajib pajak membeli keamanan yang sama 30 hari sebelum atau sesudah penjualan (disebut "cuci penjualan"). Cuci penjualan dilarang, tidak ada swap pajak.