Pengertian Event & Contoh Kena Pajak |

Apa itu:

Peristiwa kena pajakadalah setiap kejadian yang menciptakan kewajiban pajak.

Cara kerjanya (Contoh):

Banyak kegiatan keuangan sehari-hari adalah kejadian kena pajak, tetapi di dunia investasi yang paling umum adalah penerimaan pendapatan, bunga atau dividen, dan penciptaan keuntungan modal (biasanya melalui penjualan) aset untuk keuntungan).

Sebagai contoh, mari kita asumsikan bahwa Jane telah menyimpan uangnya selama bertahun-tahun dan telah mengumpulkan $ 100.000 dalam reksa dana. Jane ingin menggunakan $ 25.000 dari telur sarangnya untuk membeli mobil. Dia tergoda untuk menjual saham senilai $ 25.000 dalam reksadana, tetapi karena saham itu dihargai, akan menjadi peristiwa kena pajak (penjualan akan menghasilkan keuntungan modal, yang dapat dikenakan pajak).

Jane menghitung bahwa dia akan berutang pajak keuntungan modal sebesar $ 2.250 jika dia menjual saham reksadana. Dia juga menghitung bahwa pinjaman mobil empat tahun sebesar $ 25.000 pada tingkat promosi 3% dealer hanya akan memakan biaya $ 1,561. Karena peristiwa kena pajak yang terkait dengan penggunaan investasi reksadana, Jane menghitung bahwa lebih murah untuk meminjam uang untuk membeli mobil.

Mengapa Penting:

Kunci untuk menjadi efisien pajak adalah mengetahui apa yang kejadian kena pajak dan kemudian membatasi peristiwa-peristiwa itu sebanyak mungkin.

Meskipun sebagian besar peristiwa kena pajak jelas dan terkenal, beberapa tidak - misalnya, mengambil uang dari rencana pensiun dan kemudian mengambil terlalu lama untuk memasukkannya ke dalam rencana pensiun yang baru; default pada hipotek; mendapat manfaat dari pengampunan pinjaman; dan mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA adalah semua kejadian kena pajak.