Apa itu Solo 401 (k)?

Manfaat dari wirausaha banyak, tetapi setidaknya ada satu kelemahan yang signifikan: kurangnya rencana pensiun yang disponsori perusahaan seperti 401 (k).

Masukkan solo 401 (k), atau apa yang IRS sebut sebagai satu-peserta 401 (k). Dirancang untuk pekerja wiraswasta, akun ini meniru banyak fitur dari rencana yang disponsori perusahaan, tanpa hambatan bekerja untuk orang itu.

Apa itu solo 401 (k)?

Cukup mirip dengan apa yang terdengar seperti: individu 401 (k) dirancang untuk pemilik bisnis tanpa karyawan. Bahkan, aturan IRS mengatakan Anda tidak dapat berkontribusi untuk 401 solo (k) jika Anda memiliki karyawan, meskipun Anda dapat menggunakan rencana tersebut untuk mencakup Anda dan pasangan Anda.

Fakta cepat

Hanya ingin dasar-dasar yang perlu diketahui tentang akun pensiun ini? Berikut uraiannya:

Aturan kelayakan	Tidak ada batasan usia atau penghasilan, tetapi harus menjadi pemilik bisnis tanpa karyawan.
Batas kontribusi	Total hingga $ 55.000 pada 2018, dengan tambahan $ 6.000 untuk kontribusi jika 50 atau lebih tua.
Pajak atas kontribusi	Traditional 401 (k): Kontribusi dibuat sebelum pajak, mengurangi penghasilan kena pajak untuk tahun ini. Roth 401 (k): Kontribusi dibuat dengan dolar setelah pajak.
Pajak atas distribusi yang memenuhi syarat di masa pensiun	Tradisional 401 (k): Distribusi yang memenuhi syarat dikenai pajak sebagai penghasilan. Roth 401 (k): Distro yang memenuhi syarat bebas pajak.
Bagaimana cara membuka	Selama Anda memiliki nomor identifikasi pemberi kerja, Anda dapat membuka solo 401 (k) di banyak pialang daring - salah satu yang ada di daftar pialang terbaik kami untuk IRA juga akan cocok untuk 401 (k).

»Siap untuk membuka solo 401 (k)? Lihat daftar pialang terbaik untuk IRA.

Untuk informasi lebih lanjut, baca terus.

Batas kontribusi Solo 401 (k)

Batas kontribusi total 401 (k) hingga $ 55.000 pada tahun 2018. Ada kontribusi tambahan sebesar $ 6.000 tambahan untuk mereka yang berusia 50 tahun atau lebih.

Untuk memahami aturan kontribusi 401 (k) solo, Anda ingin menganggap diri Anda sebagai dua orang: majikan (dari diri Anda sendiri) dan seorang karyawan (ya, juga diri Anda sendiri). Dalam batas kontribusi keseluruhan $ 55.000, kontribusi Anda tunduk pada batasan tambahan di setiap peran:

• Sebagai karyawan, Anda dapat berkontribusi hingga $ 18.500 pada tahun 2018, atau 100% kompensasi, mana yang lebih sedikit. Mereka yang berusia 50 tahun atau lebih dapat berkontribusi tambahan $ 6.000 di sini.
• Sebagai pemberi kerja, Anda dapat membuat kontribusi bagi hasil tambahan hingga 25% dari kompensasi Anda atau penghasilan bersih dari pekerjaan mandiri, yang merupakan laba bersih Anda dikurangi setengah pajak kerja mandiri Anda dan kontribusi rencana yang Anda buat untuk diri Anda sendiri. Batas kompensasi yang dapat digunakan untuk faktor kontribusi Anda adalah $ 275.000 pada 2018.

Ingatlah bahwa jika Anda melakukan side-playing, 401 (k) batas berlaku oleh seseorang, bukan berdasarkan rencana. Itu berarti jika Anda juga berpartisipasi dalam 401 (k) di pekerjaan harian Anda, batas berlaku untuk kontribusi di seluruh rencana, bukan setiap rencana individu.

Keuntungan pajak Solo 401 (k)

Hal yang baik tentang solo 401 (k) adalah Anda bisa memilih keuntungan pajak Anda: Anda dapat memilih 401 tradisional (k), di mana kontribusi mengurangi penghasilan Anda di tahun mereka dibuat. Dalam hal ini, distribusi di masa pensiun akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Alternatifnya adalah Roth solo 401 (k), yang tidak menawarkan potongan pajak awal tetapi memungkinkan Anda untuk mengambil distribusi di masa pensiun bebas pajak. Secara umum, Roth adalah pilihan yang lebih baik jika Anda mengharapkan penghasilan Anda lebih tinggi dalam masa pensiun. Jika Anda berpikir penghasilan Anda akan turun pada masa pensiun, pilihlah keringanan pajak hari ini dengan 401 (k) tradisional.

Karena fasilitas pajak ini, IRS memiliki aturan yang sangat ketat tentang kapan Anda dapat memanfaatkan uang yang Anda masukkan ke dalam kedua jenis akun: Dengan sedikit pengecualian, Anda akan membayar pajak dan denda pada distribusi apa pun sebelum usia 59 ½.

» Ingin info lebih lanjut? Berikut perbandingan mendalam kami tentang Roth dan 401 (k) tradisional

Menutupi pasangan Anda di bawah 401 (k) solo Anda

IRS memungkinkan satu pengecualian terhadap aturan tanpa karyawan pada solo 401 (k): pasangan Anda, jika ia memperoleh penghasilan dari bisnis Anda.

Itu bisa secara efektif menggandakan jumlah yang dapat Anda kontribusikan sebagai sebuah keluarga, tergantung pada penghasilan Anda. Pasangan Anda akan membuat penangguhan elektif sebagai karyawan Anda, hingga batas kontribusi karyawan sebesar $ 18.500 (ditambah ketentuan penahanan 50-dan-lebih lama, jika berlaku). Sebagai pemberi kerja, Anda kemudian dapat membuat kontribusi bagi hasil untuk pasangan Anda, hingga 25% dari kompensasi.

Bagaimana cara membuka solo 401 (k)

Anda dapat membuka solo 401 (k) di sebagian besar broker online, meskipun Anda membutuhkan Nomor Identifikasi Pengusaha. Broker akan menyediakan perjanjian adopsi rencana untuk Anda selesaikan, serta aplikasi akun. Setelah Anda selesai melakukannya, Anda dapat menyiapkan kontribusi. Anda akan memiliki akses ke banyak investasi yang ditawarkan oleh broker Anda, termasuk reksadana, dana indeks, dana yang diperdagangkan di bursa, saham individu dan obligasi.

Jika Anda ingin memberikan kontribusi untuk tahun ini, Anda harus menetapkan rencana pada 31 Desember dan membuat kontribusi karyawan Anda pada akhir tahun kalender. Anda biasanya dapat membuat kontribusi bagi hasil perusahaan sampai batas waktu pengajuan pajak untuk tahun pajak.

Perhatikan bahwa setelah rencana tersebut mengalami guncangan, mungkin diperlukan beberapa dokumen tambahan - IRS membutuhkan laporan tahunan pada Formulir 5500-SF jika rencana 401 (k) Anda memiliki $ 250.000 atau lebih dalam aset pada akhir tahun tertentu.

Berikut ini lebih banyak sumber daya untuk membantu Anda mempertimbangkan pilihan Anda sebagai pekerja mandiri:

• Bandingkan solo 401 (k) dengan opsi rencana pensiun wiraswasta lainnya
• Baca tentang SEP IRA, pilihan bagus lainnya untuk pekerja solo
• Hitung kebutuhan tabungan pensiun Anda

Arielle O’Shea adalah penulis staf di Investmentmatome, situs web keuangan pribadi. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.