3 Pertimbangan Pajak Saat Menjual Rumah Anda

Oleh Forrest Baumhover

Pelajari lebih lanjut tentang Forrest di Investmentmatome's Ask an Advisor

Apakah Anda perlu pindah, menginginkan ruang yang lebih besar atau lebih kecil, atau merasa itu masuk akal secara finansial, menjual rumah Anda adalah keputusan besar. Itu juga dapat memiliki konsekuensi pajak yang signifikan.

Berikut tiga cara menjual rumah Anda dapat memengaruhi kewajiban pajak Anda:

1. Laba yang direalisasikan

Keuntungan yang direalisasikan adalah laba yang Anda hasilkan dari menjual aset, seperti rumah Anda - dan itu dapat dikenakan pajak. Menurut IRS, rumus dasar untuk menghitung laba yang direalisasikan adalah sebagai berikut:

Harga jual - Biaya penjualan - Dasar yang disesuaikan = Keuntungan yang direalisasikan

Ini berarti Anda perlu menghitung dua hal untuk menemukan keuntungan yang direalisasikan pada penjualan rumah Anda: biaya dan dasar penjualan Anda. Ini mungkin terdengar sederhana, tetapi keduanya mempertimbangkan faktor-faktor yang mungkin tidak Anda pertimbangkan. Dan menghitungnya dengan benar bisa berarti selisih ribuan dolar dalam kewajiban pajak Anda.

Biaya penjualan Anda termasuk biaya penutupan, komisi real estat, dan biaya terkait lainnya yang Anda bayar. Kombinasikan dokumen penutup Anda untuk memastikan Anda telah memperhitungkan semuanya. Jangan sertakan pajak properti kota dan kabupaten, tetapi sertakan pajak transfer, jika berlaku.

Basis termasuk harga pembelian asli rumah Anda, ditambah biaya yang Anda dapatkan selama penutupan rumah, seperti asuransi judul, biaya hukum dan rekaman, atau biaya survei. Basis juga mencakup biaya perbaikan besar, renovasi, atau penggantian sistem yang Anda buat. IRS membuat perbedaan yang jelas antara perbaikan yang merupakan bagian normal dari pemeliharaan rumah - seperti memperbaiki kebocoran - dan perbaikan, seperti mengganti sistem perpipaan.

Untuk daftar yang lebih lengkap tentang apa yang dapat dan tidak dapat dimasukkan dalam perhitungan atau biaya atau dasar penjualan Anda, lihat Publikasi IRS 523, “Menjual Rumah Anda.”

2. Keuntungan modal jangka panjang versus jangka pendek

Jika Anda memiliki laba yang terealisasi atas penjualan rumah Anda, itu akan dikenakan pajak keuntungan modal. Apakah itu dianggap sebagai capital gain jangka panjang atau pendek tergantung pada berapa lama Anda memiliki rumah Anda.

Jika Anda memiliki rumah Anda setidaknya satu tahun dan satu hari, setiap keuntungan yang Anda hasilkan dari penjualannya akan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang, yang berkisar dari 0% hingga 23,8%. Jika tidak, mereka akan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka pendek, yang sama dengan tingkat pendapatan biasa. Tingkat keuntungan modal jangka panjang didasarkan pada golongan pajak marginal pembayar pajak, tetapi lebih menguntungkan. Misalnya, seorang wajib pajak dalam kelompok pajak 15% akan membayar 0% untuk keuntungan modal jangka panjang.

Jika Anda mempertimbangkan untuk menjual rumah dalam satu tahun setelah pembelian dan memproyeksikan laba, pertimbangkan apakah Anda dapat menjualnya dengan cara yang memenuhi syarat penjualan sebagai keuntungan jangka panjang. Namun, jika Anda menjual tempat tinggal utama Anda untuk kerugian, Anda tidak diperbolehkan mengklaim kerugian modal - yang akan mengurangi tagihan pajak Anda.

3. Pengecualian

Berdasarkan Bagian 121, IRS membolehkan pembayar pajak untuk mengecualikan $ 250.000 keuntungan modal pertama atas penjualan tempat tinggal utama mereka jika mereka memenuhi persyaratan kepemilikan dan penggunaan tertentu. Pasangan suami-istri yang menikah secara bersama-sama dapat mengecualikan hingga $ 500.000.

Jika Anda memiliki rumah setidaknya dua dari lima tahun menjelang penjualan, Anda memenuhi persyaratan kepemilikan. Jika rumah adalah tempat tinggal utama Anda setidaknya selama 730 hari dari lima tahun sebelumnya, Anda memenuhi persyaratan penggunaan.

Jika Anda menikah secara bersamaan, Anda masing-masing harus memenuhi persyaratan penggunaan untuk memenuhi syarat untuk pengecualian $ 500.000. Anda masih dapat memenuhi syarat jika hanya satu orang yang memenuhi persyaratan kepemilikan. Dan jika Anda tidak menikah, tetapi menjual rumah dengan orang lain, Anda masing-masing dapat mengambil pengecualian $ 250.000 selama masing-masing dari Anda memenuhi persyaratan penggunaan, dan setidaknya salah satu dari Anda memenuhi persyaratan kepemilikan.

IRS memungkinkan pengecualian sebagian bagi mereka yang tidak memenuhi persyaratan, tetapi menjual rumah karena pekerjaan atau gerakan yang terkait dengan kesehatan, atau peristiwa yang tidak terduga seperti kematian, perceraian, bencana alam, pengangguran, atau alasan kualifikasi lainnya. Publikasi IRS 523 berisi lebih banyak detail.

Saran tidak menyenangkan

Pertimbangan pajak ini penting, tetapi membaca tentangnya sama sekali bukan pengganti yang memadai untuk saran yang tidak bias, berdasarkan situasi pribadi Anda. Sebelum Anda membuat keputusan besar tentang penjualan rumah Anda, duduklah dengan perencana keuangan biaya saja. Ia dapat mempertimbangkan semua faktor yang akan memengaruhi keputusan Anda. Memiliki hubungan dengan profesional tepercaya adalah cara terbaik untuk menyusun rencana yang mencapai tujuan keuangan Anda.

Forrest Baumhover adalah perencana keuangan biaya saja dan kepala Perencanaan Keuangan Westchase di Tampa, Florida. Untuk informasi lebih lanjut, kunjungi www.westchasefinancialplanning.com.

Gambar melalui iStock.