Studi: Kebanyakan orang Amerika membayar 20% dalam Semua Pajak Utama

Pada tahun 2013, kebanyakan orang Amerika akan menyumbangkan hampir proporsi yang sama dari total pendapatan mereka terhadap pajak-pajak utama: sekitar 20%. Satu-satunya pencilan adalah kelompok bawah dan atas: seperlima bawah penerima akan membayar 11% dalam pajak sedangkan bagian atas 1% membayar 31%, setelah kita menghitung semua pajak federal, negara bagian, dan lokal.

Kami menyebut beban semua pajak ini - pendapatan, penjualan, properti, keuntungan modal, Jaminan Sosial dan Medicare dikurangi pengurangan - tarif pajak efektif yang komprehensif; tarif efektif yang kami perincian di bawah ini juga mempertimbangkan pendapatan secara lebih menyeluruh, termasuk keuntungan modal dan pendapatan upah-dan-gaji. Menganalisis sistem perpajakan AS dengan metrik ini, Investmentmatome menemukan bahwa:

• AS memiliki sistem pajak yang relatif progresif.Kuintil bawah membayar 11% dalam pajak, sedangkan 1% teratas membayar 31%.
• 57% Amerika dikenai pajak sekitar 20%. Ini termasuk kelompok-kelompok pendapatan yang luas, mulai dari yang berada di persentil ke-41 sampai ke-98; kelompok-kelompok ini akan mendapatkan, rata-rata, dari $ 42.900 hingga $ 253.700 setahun.
• Pajak penjualan dan cukai termasuk yang paling regresif. Mereka mengambil 7% dari pendapatan kuintil paling bawah, sedangkan 1% teratas hanya membayar 0,9% pajak tersebut.
• Kuintil bawah menghabiskan 80% dari pendapatannya untuk penjualan barang-barang yang bisa dikenai pajak, sedangkan 1% teratas hanya menghabiskan 10%.

Tarif pajak komprehensif rata-rata untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama

Meskipun menaikkan tarif pajak, keuntungan modal masih menjadi keuntungan bagi orang kaya

1% teratas menghasilkan keuntungan modal: saham, obligasi, dan investasi dalam real estat. Dan itu adalah penghasilan $ 304.357, atau rata-rata 23,45% dari total pendapatan grup ini. Sebaliknya, kuintil bawah menghasilkan 99,55% dari pendapatan mereka melalui upah dan gaji dan hanya 0,45% dari capital gain.

Karena keuntungan itu memenuhi syarat untuk tingkat yang lebih rendah, orang kaya mampu mengimbangi pajak penghasilan federal yang progresif.

Dengan cara yang sama, karena keuntungan modal merupakan bagian yang relatif besar dari pendapatan 1% teratas, tingkat yang lebih rendah itu sangat menarik. Poin ini paling jelas ketika kita membandingkan penghasilan 1% teratas dengan penghasilan kuintil bawah. Dalam pendapatan upah reguler, 1% teratas menghasilkan sekitar 93 kali lebih banyak. Dan dalam capital gain: 320 kali lebih banyak.

Jaminan Sosial, Medicare dan pajak penjualan dan cukai secara tidak proporsional membebani orang miskin

Pajak Jaminan Sosial adalah 6,2% datar pada pendapatan upah dan gaji, meskipun itu dibatasi setelah $ 113.700 pertama dalam penghasilan setiap orang Amerika. Batas kompensasi ini berarti bahwa 80% pencari nafkah terendah, pada kenyataannya, menyumbang 6,2% dari pendapatan upah mereka, sementara penerima atas akan membayar hanya 0,5% untuk Jaminan Sosial.

Medicare beroperasi dengan cara yang sama: secara teknis mungkin menjadi pajak progresif di ujung yang lebih tinggi, dengan tingkat pajak marjinal 2,35% untuk pasangan yang berpenghasilan lebih dari $ 250.000 dalam upah, tetapi kurang progresif daripada pajak pendapatan federal. Ketika kita melihat pendapatan lebih holistik, karena pendapatan total yang diperoleh, termasuk keuntungan modal, Medicare mulai terlihat semakin tidak progresif.

Pajak penjualan, retribusi datar untuk pembelian tertentu, bersifat regresif karena rumah tangga berpendapatan rendah cenderung membelanjakan persentase lebih besar dari pendapatan mereka, daripada menabung atau berinvestasi. Karena 73% dari pendapatan mereka digunakan untuk barang-barang kena pajak, tambahan 7% dari pendapatan kuintil bawah akan digunakan untuk pajak penjualan dan cukai juga. Dan 1% teratas, yang menghabiskan 9% dari total pendapatannya untuk barang-barang tersebut, akan membayar 0,9% dalam pajak penjualan.

Kesimpulan

Ketika kita memasukkan keuntungan modal dalam pendapatan kotor, kita melihat bahwa pendapatan dikenai pajak dengan tarif tetap. Pajak progresif seperti pajak penghasilan dikurangi dengan pajak regresif seperti Jaminan Sosial, Medicare dan pajak penjualan dan cukai.

Karena 1% teratas menghasilkan sebagian besar pendapatan mereka dari keuntungan modal, sebagian besar pendapatan mereka terlindung dari dampak pajak penghasilan federal yang progresif.

Pendapatan Grup	Penghasilan sebelum pajak	Capital mendapatkan pajak	Pajak Penghasilan Negara	Milik	Penjualan & Cukai	Pajak Federal dikurangi Pengurangan: Penghasilan, Jaminan Sosial, Medicare
Bawah 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodologi

Investmentmatome mendefinisikan pendapatan sebagai pendapatan upah-dan-gaji serta keuntungan modal. Dalam analisis kami tentang beban pajak pada setiap kelompok pendapatan, kami mempelajari rata-rata nasional pada semua pajak yang tercantum di bawah ini, di bagian “Sumber”.

Data state-and-local-tax terbaru adalah untuk pendapatan yang diperoleh pada tahun 2010, sehingga Investmentmatome menganalisis beban pajak pada pendapatan 2010 dengan tarif tahun 2013. Di sini, kita harus mencatat bahwa rata-rata nasional ini dapat sangat berbeda dari negara yang diberikan. Ini karena variabilitas kebijakan negara-dan-lokal pada pajak pendapatan, properti, dan penjualan.

Dari catatan khusus adalah negara-negara seperti Washington, yang tidak memungut pajak pendapatan dan, sebaliknya, mencari pendapatan dalam penjualan dan pajak properti. Dalam keadaan itu, kuintil bawah membayar 13% dari pendapatannya dalam pajak penjualan - hampir dua kali lipat rata-rata nasional 7%.

Data capital gain dari TPC adalah pada dolar 2011, sehingga Investmentmatome disesuaikan dengan inflasi dari 2011 hingga 2010, dengan data IHK dari Biro Statistik Tenaga Kerja.

Untuk perhitungan pajak penjualan, kami mengasumsikan bahwa tingkat rata-rata 2012 akan tetap konstan sampai 2013, pada 9,61%.

Untuk pengurangan pajak, Investmentmatome menggunakan data 2012 dan kemudian disesuaikan untuk penghentian Pease pada pemotongan dan pengecualian yang diperinci, efektif tahun ini. Kami berasumsi bahwa total $ 186.695 yang diklaim oleh 1% teratas merupakan potongan yang diperinci yang berlaku untuk penghapusan ini.

Sumber-sumber

Investmentmatome mempertimbangkan pajak berikut dalam penelitian ini, dengan sumber data dari sumber yang tercantum di bawah ini:

• Pajak pendapatan federal: IRS
• Pajak pendapatan negara bagian dan lokal: Lembaga Perpajakan dan Kebijakan Ekonomi (ITEP)
• Pajak properti: ITEP
• Pajak penjualan: ITEP dan Vertex
• Pajak capital gain: Tax Policy Centre (TPC)
• Kontribusi Jaminan Sosial: Administrasi Jaminan Sosial
• Kontribusi Medicare: IRS
• Pengurangan pajak: TPC