Perencanaan pajak dalam situasi kehilangan |

Ketika Anda mengembangkan rencana bisnis Anda, Anda harus memperkirakan pajak yang akan Anda tanggung.

Asumsi sederhana

Untuk tujuan perencanaan ini didasarkan pada matematika sederhana. Taksiran pajak Anda (biasanya dalam laba dan rugi) adalah produk mengalikan laba sebelum pajak dengan tarif pajak yang Anda antisipasi. Pengukur yang sederhana dan kuat ini sangat baik dalam banyak kasus. Anda dapat membuatnya jauh lebih kompleks dengan fungsi pencarian untuk tarif pajak bertingkat, atau formula untuk mengubah perlakuan pajak di berbagai negara, atau untuk situasi kerugian. Namun, ini tentang perencanaan, bukan akuntansi, dan sederhana itu baik. Taksiran tarif pajak mudah dipahami dan mudah diterapkan. Anda mendapatkan lebih banyak kekuatan perencanaan dari input perkiraan yang sederhana dan jelas daripada dari rumus yang rumit dan sulit diikuti.

Namun, jika Anda memiliki serangkaian kerugian tetap, itu membutuhkan perhatian khusus. Dalam hal ini, Anda perlu menyadari perawatan pajak. Anda memiliki masalah potensial jika Anda meninggalkan semuanya dalam mode default: Anda akan berakhir dengan proyeksi yang memperlakukan pajak seolah-olah pemerintah membayar Anda kembali ketika Anda kehilangan uang.

Pengecualian terhadap aturan

Ilustrasi di bawah ini menunjukkan contoh perusahaan yang memproyeksikan kerugian selama dua tahun pertama dari rencana yang menghasilkan pajak negatif. Masalahnya adalah pemerintah tidak membayar perusahaan untuk kehilangan uang. Tingkat pajak negatif dapat berakhir di tabel.

Ilustrasi: Pajak negatif

Solusi yang disarankan

Solusi untuk masalah potensial ini adalah asumsi tarif pajak seperti yang ditunjukkan pada ilustrasi di bawah ini, dan tindak lanjut Anda sendiri.

Secara khusus, untuk menangani pajak untuk rencana bisnis yang memiliki serangkaian kerugian yang panjang: Atur tarif pajak ke nol untuk periode kerugian.

Jika rencana proyek Anda menghasilkan laba di kemudian hari, maka Anda akan memiliki kerugian pajak yang dibawa keuntungan yang akan menurunkan tarif pajak ketika ada keuntungan. Ini harus menjadi tebakan sederhana. Ambillah berapa pun tarif pajak Anda, dan jadikan lebih rendah.

Ilustrasi: Tarif pajak nol untuk periode kerugian

Solusi lebih rinci

Jika Anda bersikeras perhitungan matematis terperinci - dan hanya karena Anda bersikeras-ini lebih lanjut perincian:

1. Ambil jumlah kerugian.

   (Contoh: $ 100K).

2. Kalikan jumlah dengan taksiran tarif pajak Anda (25%) ketika Anda menghasilkan laba, dan sebut bahwa kerugian dibawa ke depan.

   (Contoh: $ 100K *.25 = $ 25K).

3. Kurangi jumlah itu ($ 25K) dari perkiraan pajak tahun pertama yang menguntungkan.

   (Contoh: jika perkiraan pajak adalah $ 50K pada Tingkat 25%, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

4. Ubah taksiran tarif pajak Anda di tahun menguntungkan sehingga taksiran pajak sekarang sama dengan jumlah yang dikurangi.

   (Contoh: jika perkiraan pajak adalah $ 50K pada 25%, dan pajak target Anda adalah $ 25K, kemudian buat tarif pajak Anda 12,5% untuk tahun pertama yang menguntungkan itu.

5. Jelaskan penyesuaian dalam teks yang menyertai tabel Asumsi Umum atau Laba dan Rugi Anda. Penjelasannya bisa sesederhana ini:

   “Pajak ditetapkan nol selama periode kerugian. Hilangnya dampak yang dibawa ke depan mengurangi taksiran tarif pajak selama periode menguntungkan. ”

Perlakukan situasi pajak negatif Anda dengan hati-hati. Jika tabel keuangan Anda secara tidak sengaja memperlakukan kewajiban pajak negatif sebagai uang tunai yang masuk ke bisnis Anda, atau karena uang tunai tidak menghabiskan dampak nyata pada bisnis Anda akan datang sebagai kejutan kasar.