Cara Cerdas Membayar Pajak Lebih Rendah untuk Bisnis Anda

Oleh Craig Smalley

Pelajari lebih lanjut tentang Craig di Investmentmatome's Ask an Advisor

Ini dapat menguntungkan bagi bisnis yang relatif muda untuk berorganisasi sebagai perusahaan S. Tetapi begitu perusahaan Anda mulai menunjukkan laba bersih yang sehat, memisahkan beberapa operasi bisnis menjadi perusahaan C dapat menghasilkan penghematan pajak yang signifikan.

Mengapa memulai sebagai perusahaan S masuk akal

Untuk memahami mengapa pemisahan ini dapat menguntungkan Anda, pertama-tama mari kita lihat dua alasan utama perusahaan S masuk akal untuk banyak bisnis sejak dini:

1. Perusahaan S adalah apa yang dikenal sebagai "entitas flow-through," yang berarti korporasi itu sendiri tidak membayar pajak penghasilan apa pun, dan laba atau kerugian mengalir ke pemegang saham untuk diklaim atas pengembalian pajak pribadi mereka. Ini berarti bahwa dengan perusahaan S Anda hanya dikenakan pajak sekali, pada pengembalian pajak pribadi Anda, atas penghasilan yang dihasilkan oleh bisnis Anda. Dalam perusahaan C, penghasilan Anda dapat dikenakan pajak dua kali.
2. Ketika menjalankan perusahaan S, pemilik bisnis menghindari pajak wirausaha atas laba bersih. Pajak itu, yang berjumlah 15,3% dari laba dan dibayarkan selain pajak penghasilan, dikenakan pada kepemilikan tunggal atau kemitraan umum, dan tagihan pajak dapat bertambah.

Tetapi pengaturan ini dapat menimbulkan masalah begitu bisnis mulai berjalan dengan baik, karena itu mengarah ke pajak pribadi yang tinggi. Jika perusahaan S memiliki laba bersih lebih dari $ 450.000, braket pajak pribadi tertinggi, itu memicu pajak 39,6%.

Memisahkan bisnis: contoh hipotetis

Salah satu cara untuk menangani beban pajak yang berpotensi tinggi adalah memisahkan bagian-bagian tertentu dari perusahaan Anda (seperti penagihan, sumber daya manusia, dan tunjangan karyawan) menjadi perusahaan baru. Di bawah pengaturan ini, perusahaan S Anda akan membayar perusahaan C yang baru dibentuk untuk layanan yang diberikan kepada perusahaan S Anda.

MINIMALKAN BADAN PAJAK ANDA SENDIRI

Berikut adalah contoh cara kerjanya: Katakanlah pada tahun 2015, perusahaan S Anda akan mendapat untung sebesar $ 500.000. Jika Anda tidak melakukan apa-apa, Anda akan berhutang $ 198.000 dalam pajak penghasilan, berdasarkan pada daftar pajak pribadi tertinggi. Hal cerdas yang harus dilakukan adalah memisahkan beberapa operasi bisnis menjadi perusahaan C yang baru dibentuk, yang membayar pajak di tingkat federal dan kadang-kadang negara bagian, dengan menggeser tarif pajak perusahaan sebesar 35%, 25%, dan 15%.

Sebelum akhir tahun kalender Anda dapat membayar perusahaan C baru Anda $ 300.000 untuk layanan yang dilakukannya untuk perusahaan S Anda. Keuntungan perusahaan S Anda akan diturunkan dari $ 500.000 menjadi $ 200.000, yang akan menempatkannya dalam kelompok pajak 28%, yang berarti ia akan berhutang $ 56.000 dalam pajak, bukan $ 198.000. Ini akan menyelamatkan perusahaan Anda $ 142.000 dalam bentuk pajak.

MINIMALKAN BADAN PAJAK ANDA C CORPORATION'S

Setelah meminimalkan beban pajak korporasi Anda, Anda sekarang dapat bekerja untuk meminimalkan beban pajak pada perusahaan C Anda. Karena tahun fiskal untuk perusahaan C berakhir 30 September dalam contoh ini, Anda memiliki sembilan bulan dari akhir tahun kalender sebelumnya untuk mencari tahu apa yang ingin Anda lakukan dengan uang di perusahaan C.

Anda dapat menggunakan uang tunai itu untuk gaji dan tunjangan staf dengan tujuan mengurangi laba dan membayar pajak yang lebih rendah, misalnya. Anda juga bisa menggunakan sebagian dari uang untuk membayar gaji Anda sendiri dan memulai rencana pensiun. Dalam beberapa keadaan, pemilik juga dapat memulai program tunjangan di bawah perusahaan C, yang dapat mencakup mobil perusahaan, asuransi kesehatan dan rencana penggantian biaya medis.

Tambahkan tabungan

Tujuan menggunakan perusahaan C untuk gaji dan tunjangan adalah untuk mendapatkan laba perusahaan C di bawah $ 50.000 sehingga bisnis akan membayar 15% dalam pajak perusahaan, tarif terendah. Dalam contoh ini, itu berarti membayar kurang dari $ 7.500 dalam pajak perusahaan C.

Ditambahkan ke $ 56.000 dalam pajak korporasi S, itu berarti pemilik bisnis akan membayar total $ 63.500, bukan $ 198.000 asli.

Catatan terakhir

Sebelum menerapkan strategi semacam itu, konsultasikan dengan akuntan pajak untuk memastikan Anda benar menavigasi aturan rumit pajak bisnis.

Craig Smalley adalah pendiri dan managing partner CWSEAPA Accounting and Financial Services di Orlando, Florida.

Gambar melalui iStock.