Perencanaan Keuangan Setelah DOMA

Oleh Karl Schwartz, CFP

Pelajari lebih lanjut tentang Karl di Investmentmatome's Ask an Advisor

Pedoman perencanaan keuangan untuk pasangan sesama jenis telah berubah secara dramatis dengan keputusan Mahkamah Agung baru-baru ini tentang Pertahanan Undang-Undang Pernikahan (“DOMA”). Putusan ini melanggar ketentuan DOMA yang sebelumnya mencegah pasangan menikah sesama jenis dari menerima tunjangan pernikahan federal.

Individu dalam pernikahan sesama jenis sekarang dapat mengambil keuntungan dari beberapa tunjangan federal yang sebelumnya ditolak. Beberapa manfaat yang lebih signifikan meliputi: tunjangan suami-istri untuk Jaminan Sosial, pengurangan perkawinan dan portabilitas untuk keperluan pajak dan proses pengembalian pajak penghasilan yang disederhanakan.

Keamanan sosial

Manfaat suami-istri untuk Jaminan Sosial berpotensi memiliki dampak yang signifikan terhadap penghasilan pensiun pasangan. Dalam contoh sederhana, jika satu pasangan menerima $ 20.000 per tahun dalam tunjangan, yang lain mungkin sekarang dapat mengajukan berdasarkan catatan penghasilan pasangan lain dan menerima hingga $ 10.000 per tahun.

Pajak Bumi

Pengurangan pernikahan dan portabilitas pembebasan pajak tanah memungkinkan satu pasangan untuk meneruskan aset mereka kepada pasangan yang masih hidup tanpa menimbulkan pajak harta. Selain itu, portabilitas dapat memungkinkan pasangan yang masih hidup untuk menggunakan bagian apa pun dari jumlah pengecualian yang tidak terpakai dari pasangan yang meninggal saat mereka meninggal. Pengurangan pernikahan dan portabilitas pembebasan pajak tanah dapat membuat dampak keuangan terbesar, tetapi kemungkinan akan berlaku untuk pasangan kaya dengan perkebunan lebih besar dari $ 10 juta.

Pajak penghasilan

Pasangan suami-istri yang sama jenis kelamin sekarang akan dapat menyederhanakan kehidupan pajak mereka karena kemampuan mereka untuk mengajukan pengembalian pajak bersama di kedua tingkat federal dan negara bagian (tergantung tentu saja pada hukum di negara yang berlaku). Mereka juga dapat mengambil keuntungan dari aturan-aturan perawatan pajak yang berlaku surut yang memungkinkan pasangan yang pada awalnya mengajukan pengembalian mereka sebagai sesuatu selain "pengajuan pernikahan bersama" untuk mengamandemen tertentu dari pengembalian sebelumnya dan mengajukan bersama-sama dengan pasangan mereka jika diperlukan.

Satu bidang yang pasangan sesama jenis masih perlu didekati dengan hati-hati adalah undang-undang negara yang berlaku. Karena pernikahan sesama jenis hanya sah di negara-negara tertentu, ada kemungkinan bahwa tunjangan federal dapat terancam jika pasangan itu mendirikan tempat tinggal mereka di sebuah negara yang tidak mengakui pernikahan sesama jenis, bahkan jika mereka menikah dalam keadaan yang diizinkan pernikahan sesama jenis.

Mahkamah Agung yang mengatur konstitusionalitas DOMA dapat menyebabkan salah satu dampak terbesar pada penerimaan tunjangan federal bagi individu di negara ini. Manfaat federal yang baru tersedia ini kemungkinan besar akan secara signifikan meningkatkan pandangan keuangan banyak pasangan suami-istri yang sama, tetapi pasangan ini masih perlu menapak pajak dan perencanaan keuangan dengan hati-hati. Memanfaatkan keahlian seorang Certified Financial Planner ™ dapat membantu pasangan mengambil manfaat yang layak dari keuntungan federal dan negara bagian.

Contohnya bersifat hipotetis dan hanya untuk tujuan ilustratif. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") adalah penasihat investasi yang terdaftar di Securities and Exchange Commission di bawah Undang-Undang Penasehat Investasi tahun 1940. Pandangan yang diungkapkan oleh penulis adalah penulis sendiri dan tidak selalu mewakili pandangan Hewins atau afiliasi. Informasi yang terkandung dalam sumber daya pihak ketiga yang dikutip di sini, termasuk namun tidak terbatas pada blog, situs web atau artikel lain, tidak dimiliki atau dikendalikan oleh Hewins, dan Hewins tidak menjamin keakuratan atau keandalan informasi apa pun yang dapat ditemukan dalam sumber daya. Tautan ke sumber daya pihak ketiga disediakan hanya untuk referensi saja dan tidak dimaksudkan untuk menjadi, dan tidak bertindak sebagai, pengesahan oleh Hewins dari pihak ketiga atau kontennya atau penggunaan kontennya. Informasi standar yang disediakan dalam artikel ini adalah untuk tujuan pendidikan umum saja dan tidak boleh ditafsirkan sebagai, atau digunakan sebagai pengganti, keuangan, investasi, atau nasihat profesional lainnya. Jika Anda memiliki pertanyaan mengenai situasi keuangan Anda, Anda harus berkonsultasi dengan perencana keuangan, penasihat investasi, pengacara, atau profesional lainnya. Hewins adalah afiliasi bangga Wipfli LLP. Salinan ADV Bagian 2A Hewin saat ini yang membahas layanan penasihat investasi dan perencanaan keuangan Hewin serta biaya tersedia untuk ditinjau atas permintaan atau di www.adviserinfo.sec.gov.