Apakah Hak Dana Yang Didanai Donor untuk Anda?

Oleh David Munn

Pelajari lebih lanjut tentang David di Situs kami, Minta Penasihat

Apakah Anda ingin menjadi lebih terarah dalam pemberian amal atau menyederhanakan pengembalian pajak Anda; menghadapi acara kena pajak besar; mendorong pola pikir amal pada anak-anak Anda dan / atau cucu-cucu Anda; atau mempertimbangkan peran niat amal Anda dalam perencanaan perumahan Anda, dana yang disarankan donor bisa menjadi jalan menuju tujuan Anda.

Apa itu dana penasihat donor (DAF)? Sederhananya, itu adalah akun yang dibuka dengan dana amal dan didirikan oleh satu atau lebih donor. Para donor menentukan kapan dan berapa banyak untuk berkontribusi pada dana tersebut; kemudian “grants” dibuat atas permintaan donatur untuk memenuhi 501 (c) (3) amal. Sebuah fitur yang bermanfaat dari DAF adalah bahwa donor tidak harus mendistribusikan semua dana ke badan amal di tahun yang sama kontribusi yang diberikan kepada akun tersebut. Ini memberikan waktu kepada donor untuk merencanakan dengan benar kepada siapa mereka ingin membuat hibah dan / atau memutuskan kapan untuk mendistribusikannya, selama beberapa bulan atau beberapa tahun.

Misalnya, Anda mungkin menerima bonus tahunan besar, atau Anda pensiun dan dibayar sekaligus untuk waktu liburan Anda. Atau Anda mungkin menjual properti atau bisnis yang dihargai. Anda dapat memberikan donasi pada tahun pajak yang sama dengan penghasilan kena pajak dan menerima potongan pajak langsung, tetapi pilih untuk menyebarkan hibah ke badan amal Anda dari waktu ke waktu. Anda juga dapat mendanai DAF secara langsung dengan keamanan yang dihargai (saham, reksa dana, dll.) Atau real estat untuk memaksimalkan efisiensi pajak dan hadiah amal Anda.

DAF juga bekerja untuk pemberi yang disengaja dengan memungkinkan Anda memberikan hadiah untuk dana pada awal tahun, dan kemudian mendistribusikan hibah bulanan atau kuartalan kepada organisasi yang Anda dukung secara teratur, serta hibah satu kali jika diperlukan. Setiap hibah dapat dibuat atas nama Anda atau secara anonim, dan Anda menerima satu tanda terima dari dana untuk kontribusi Anda, daripada harus melacak tanda terima untuk setiap hadiah yang mungkin sebelumnya telah Anda buat dengan cek pribadi.

DAF dibentuk dengan organisasi amal, banyak di antaranya terhubung dengan komunitas lokal atau denominasi agama. Tidak ada biaya setup untuk sebagian besar DAF, tetapi ada biaya tahunan nominal yang mungkin bergantung pada nilai akun. Banyak program memungkinkan donor untuk memilih opsi investasi dari daftar kumpulan investasi. Beberapa program mengizinkan donor untuk membuat akun Dana Terkelola Secara Terpisah yang dikelola oleh penasihat keuangan donor.

Banyak donor menggunakan DAF sebagai alat untuk mendorong pemberian amal dalam keluarga mereka dengan memungkinkan anggota keluarga untuk memilih penerima untuk sebagian dari hadiah tahunan mereka. Dana tersebut juga dapat bertahan hidup dari donor dan dikelola oleh ahli waris yang dipilih, dan aset tersebut tidak dianggap sebagai bagian dari harta yang dapat dikenai pajak.