Rencana Sederhana Menghindari Pajak Bumi |

Apakah Anda berharap Paman Sam muncul untuk pemakaman Anda? Apakah Anda lebih suka dia menjauh?

Jika Anda mati dengan tanah yang cukup besar, pemerintah federal - dan mungkin bahkan pemerintah negara bagian Anda - akan menginginkan potongan dari apa yang Anda tinggalkan, sangat mungkin melucuti harta buah Anda dari pekerjaan seumur hidup yang lebih baik yang tersisa di tangan orang yang Anda cintai, atau badan amal favorit.

Dan apa yang tidak Paman Sam makan, para pengacara akan jika real Anda berakhir di pengadilan pengesahan hakim, bahkan jika real Anda adalah dari ukuran sedang.

Kabar baiknya adalah bahwa ada cara yang sederhana dan inovatif untuk mencegah Paman Sam mengambil tebasannya, belum lagi para pengacara, menggunakan asuransi jiwa. Intinya, strategi berjalan seperti ini:

• Anda menyumbangkan aset untuk amal favorit Anda seperti real estat atau saham dihargai yang jika tidak akan berakhir di real Anda, dikenakan pajak.

• Anda mendapatkan potongan langsung terhadap pajak penghasilan mencerminkan nilai donasi.

• Anda membeli polis asuransi jiwa pada diri sendiri dengan manfaat kematian sama dengan nilai aset yang berbakat.

• Ketika Anda meninggal, perusahaan asuransi mengirimkan cek untuk jumlah nominal kepada penerima manfaat Anda bebas pajak, biaya pengesahan hakim, atau biaya pengacara.

Seperti yang Anda lihat, strateginya sesederhana elegan. Kenyataannya, dengan kesehatan yang cukup baik, Anda dapat menempatkan rencana semacam itu dengan sedikit keributan dan gangguan dan menjalani sisa hidup Anda aman dalam pengetahuan bahwa semua yang Anda kerjakan tidak akan berakhir di kas pemerintah, melainkan di tangan amal favorit Anda dan orang-orang yang Anda cintai.

Namun, rencana itu tidak berlaku untuk semua orang, dan bahkan jika Anda termasuk orang yang mungkin mendapat manfaat darinya, Anda harus melangkah hati-hati dalam menerapkan penghematan pajak ini. strategi, karena jika Anda tergelincir, Anda dapat membahayakan seluruh ide.

Untuk satu hal, strategi bekerja paling baik jika Anda menyumbangkan aset dengan nilai yang dihargai - yang berarti sesuatu yang harganya jauh lebih murah daripada nilainya sekarang. Setiap donasi memberi Anda pengurangan pajak penghasilan, tetapi semakin tinggi nilai aset, semakin besar deduksi, dan semakin besar apresiasi, semakin besar penghematan pajak.

Aset yang Anda sumbangkan dapat berupa apa saja mulai dari saham yang Anda beli dengan harga jual api bertahun-tahun lalu - katakanlah, 10.000 lembar saham Microsoft dibeli hanya setelah perusahaan itu go public pada tahun 1986 - ke kediaman pribadi Anda, properti komersial, atau bahkan koleksi perangko berharga di lemari atau mobil kuno yang Anda miliki di bawah membungkus di garasi.

Amal membutuhkan uang, bukan properti, sehingga mereka biasanya menjual donasi semacam itu, dan selama hasil penjualan sama dengan nilai donasi, mereka tidak membayar pajak keuntungan modal atas transaksi tersebut.

Mari kita hitung pemenang dan pecundang untuk melihat bagaimana asuransi jiwa menempatkan pecundang kembali di kolom pemenang.

Anda menang dengan menjauhkan petugas pajak dalam dua cara. Anda mendapatkan pengurangan langsung terhadap pajak penghasilan, dan Anda membatasi pemungutan pajak dengan menghapus aset yang disumbangkan dari harta Anda. Amal menang dengan mendapatkan aset itu dapat dikonversi menjadi uang tunai tanpa membayar pajak keuntungan modal pada transaksi.

Yang kalah adalah ahli waris Anda, yang sekarang berdiri untuk mewarisi sebuah estate yang nilainya telah turun dengan jumlah yang sama dengan nilai Anda

Namun, mereka tidak akan bertahan lama, jika Anda menggunakan tabungan yang Anda sadari terhadap pajak penghasilan untuk membeli polis asuransi jiwa dengan tunjangan kematian sama dengan nilai aset yang disumbangkan, yang dibayarkan kepada Anda ahli waris. Katakanlah, misalnya, Anda telah menyumbangkan real estat komersial senilai $ 1 juta untuk amal. Karena Anda berada dalam kelompok pajak 35 persen, donasi menghemat $ 350.000 dalam pajak ($ ​​1M x.35 = $ 350.000). Tergantung pada usia dan kesehatan Anda, di antara faktor-faktor lain, Anda dapat menggunakan penghematan pajak untuk membeli polis asuransi jiwa premium tunggal dengan manfaat kematian sebesar $ 1 juta, mungkin lebih, dibayarkan ke hemit Anda ketika Anda meninggal.

Langkah hati-hati di sini, bagaimanapun. Untuk melakukan hal ini dengan benar, Anda tidak dapat memiliki polis asuransi sendiri, karena jika Anda meninggal besok, manfaat kematian dapat menggemukkan harta Anda sebesar $ 1 juta, mungkin menjadi subjek pemungutan pajak dan, dalam hal apa pun, memberikan donasi Anda untuk komersial real estat untuk amal sia-sia.

Sebaliknya, Anda harus menamai ahli waris Anda sebagai pemilik dan penerima manfaat dari kebijakan tersebut, atau sebagai alternatif, menciptakan kepercayaan hukum untuk memiliki kebijakan, dengan ahli waris Anda sebagai penerima manfaat dari kepercayaan tersebut. Dengan cara ini, tunjangan kematian mengalir ke ahli waris Anda, langsung jika mereka memiliki kebijakan, secara tidak langsung jika kebijakan itu dimiliki oleh kepercayaan, dan dalam kedua kasus bebas pajak.

Ada satu kerutan lain pada pemangkasan ini. Tergantung pada seberapa besar premi untuk asuransi, mungkin memicu perpajakan hadiah jika Anda membayarnya sendiri. Mungkin juga untuk menghindari masalah ini dengan perencanaan yang matang, yang Anda mungkin memerlukan bantuan dari akuntan atau pengacara pajak yang baik.

Juan Hovey menulis kolom "Keuangan dan Asuransi" untuk halaman bisnis Los Angeles Times.