Evasion Pajak dan Penghindaran Pajak: Apa Perbedaannya dan Apa Hukumannya?

Penghindaran pajak dan penghindaran pajak adalah dua hal yang sangat berbeda. Berikut beberapa definisi:

Penghindaran pajak adalah penggunaan metode hukum untuk mengurangi penghasilan kena pajak atau pajak terutang.

Penghindaran pajak adalah penggunaan metode ilegal untuk menyembunyikan pendapatan atau informasi dari IRS atau otoritas pajak lainnya.

Penghindaran pajak versus penghindaran pajak

Perbedaan antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak sebagian besar bermuara pada dua elemen: berbohong dan bersembunyi.

“Penghindaran pajak adalah penataan urusan Anda sehingga Anda membayar pajak paling sedikit. Penghindaran pajak tergeletak di formulir pajak pendapatan Anda atau bentuk lain apa pun, ”kata pengacara pajak Beverly Hills, California, Mitch Miller.

Sebagai contoh:

• Menempatkan uang dalam 401 (k) atau mengurangi sumbangan amal adalah metode hukum yang sempurna untuk menurunkan tagihan pajak (penghindaran pajak), selama Anda mengikuti aturan.
• Menyembunyikan aset, pendapatan atau informasi untuk menghindari kewajiban biasanya merupakan penghindaran pajak.

Hukuman untuk penggelapan pajak

Kesalahan tak bersalah atas pengembalian pajak Anda tidak secara otomatis mengubah Anda menjadi penggila pajak - maksud adalah faktor.

Tetapi jika Anda memang ingin menghindari pajak, berikut ini rasa hukuman yang dapat Anda hadapi, menurut IRS:

• Sebuah tindak pidana dalam catatan Anda
• Lima tahun di penjara, dan / atau
• Denda hingga $ 250.000 ($ 500.000 untuk perusahaan)
• Tagihan untuk biaya menuntut Anda

Waktu penjara adalah kemungkinan nyata bagi penghindar pajak yang disengaja, tetapi hukuman perdata mungkin lebih mungkin, menurut Miller. Namun, hukuman perdata menambah - mereka dapat dengan mudah melipatgandakan pajak yang semula berutang, katanya. Beberapa contoh termasuk:

• Kegagalan hukuman-ke-file
• Bayar hukuman
• Denda terkait akurasi
• Bunga atas denda terhutang

Konsekuensi lain dari penghindaran pajak adalah risiko audit yang lebih tinggi. Biasanya, hanya tiga tahun terakhir dari pengembalian pajak Anda yang memenuhi syarat untuk audit. "Jika Anda menghilangkan 25% atau lebih dari penghasilan kotor Anda (dari pengembalian pajak), itu memperpanjang batas waktu hingga enam tahun," kata Miller.

Penyedia pajak Anda mungkin akan mencampakkan Anda juga.

“Kami hanya dapat menyarankan dan membimbing dan berkata, 'Oke, dalam kasus semacam ini, Anda harus benar-benar mengubah ini. Ini tidak bagus, '”kata Greg Freyman, seorang CPA di St. Johns, Florida. “Dan jika klien menolak atau tidak ingin melakukannya, maka itu terserah kita.… Apakah kita ingin bekerja dengan klien ini, apakah klien ini etis?”

Pikirkan Anda tidak akan ketahuan? Jangan terlalu yakin. IRS membayar whistleblower.

Penghindaran pajak secara tidak sengaja terjadi

Penghindaran pajak tidak memerlukan skema yang rumit atau rapat-rapat gelap. Berikut beberapa contoh bagaimana hal itu dapat terjadi lebih mudah daripada yang Anda pikirkan.

1. Membayar pengasuh di bawah meja

Membayar seseorang yang bekerja untuk Anda secara tunai bukan merupakan penggelapan pajak, kata Freyman. Namun, apa yang terjadi adalah kurangnya komunikasi dengan IRS dan pembayaran pajak gaji. Anda harus melaporkan upah yang Anda bayarkan pada Jadwal H dan memberi pekerja itu sebuah W-2 setiap tahun, katanya. Tidak yakin apakah pekerja rumah tangga itu dianggap sebagai karyawan? Publikasi IRS 926 akan membantu Anda memutuskan.

"Penghasilan adalah pendapatan," kata Freyman.

2. Mengabaikan pendapatan luar negeri

Ini sering mempengaruhi orang yang bekerja atau memiliki properti sewaan di luar negeri, kata Freyman.

“Kami telah sering mendengar: 'Tetapi properti saya tidak ada di AS. Mengapa di dunia ini saya harus melaporkan pendapatan apa pun jika itu adalah rental?'” Katanya. “Itu yang selalu membuat orang. Mereka berpikir hanya karena di luar negeri, mereka tidak perlu melaporkannya. ”

3. Perbankan dengan bitcoin

Menggunakan bitcoin tidak akan membawa Anda melalui celah rahasia apa pun. Yang disebut cryptocurrency adalah fenomena baru, tetapi IRS sudah memiliki aturan tentang mereka: Transaksi mereka dapat dikenakan pajak. Dan kadang-kadang pembayar pajak mengabaikan kepemilikan cryptocurrency yang telah meningkat nilainya.

"Mereka mungkin menyingkirkannya dan tidak menyadari bahwa itu masih merupakan penghasilan," Freyman memperingatkan.

4. Tidak melaporkan pendapatan dari bisnis semua uang tunai atau kegiatan ilegal

Beberapa kasus penggelapan pajak yang paling umum melibatkan orang yang menjalankan bisnis uang tunai yang mengantongi uang dari kasir tanpa melaporkan pendapatan, kata Miller.

"Itu penggelapan pajak," katanya. "Itu sangat, sangat umum - dan IRS tahu itu sangat umum."

Penghindaran pajak juga terjadi ketika orang tidak melaporkan pendapatan dari kegiatan ilegal, seperti perdagangan narkoba atau prostitusi. (Ya, Anda harus melaporkannya pada pengembalian pajak Anda.)

Jangan menghindar - hindari

Ketika menyangkut penghindaran pajak, ada banyak cara untuk mengurangi tagihan pajak Anda secara hukum.

• Memanfaatkan rekening pensiun yang diuntungkan pajak seperti 401 (k) dan rekening pensiun individu adalah metode penghindaran pajak yang populer.
• Pelajari lebih lanjut tentang dunia pemotongan pajak dan kredit. Anda mungkin memenuhi syarat jika Anda membayar uang sekolah, penitipan anak, biaya pengobatan, atau bahkan pajak penjualan. Sumbangan amal juga dapat membantu Anda.
• Perangkat lunak persiapan pajak atau penasihat pajak Anda dapat membantu Anda menemukan opsi hukum untuk menghindari pajak.

Apa yang harus dilakukan jika Anda ingin datang bersih

Mengajukan pengembalian yang diubah menggunakan IRS Form 1040X, yang memungkinkan Anda melakukan perubahan pada pengembalian pajak yang Anda ajukan sebelumnya.

"Secara umum, IRS adalah semacam agama," kata Miller. "Jika Anda menyesal, mereka umumnya tidak akan memakukan Anda."

Tapi, dia menambahkan, "Ada area tertentu yang tidak mereka kompromi."

Apa berikutnya?

• Mau beraksi?

  Menemukan 20 pajak populer (dan legal) yang mungkin Anda lewatkan

• Ingin menyelam lebih dalam?

  Menemukan pilihan kami untuk perangkat lunak pajak terbaik tahun ini

• Ingin menjelajah terkait?

  Memperkirakan tagihan pajak 2018 Anda dengan kalkulator pajak gratis kami