Waktu Konversi Roth IRA: Hindari aturan pro-rata dengan kemudian membuka akun terpisah?

Joanna sayang,

Tindak lanjut cepat ke artikel Anda sebelumnya di Backdoor Roth IRA Conversions:

Apakah aturan pro rata berlaku dalam kasus di mana kontribusi yang memenuhi syarat (sebelum pajak) disetorkan ke akun IRA tradisional setelah konversi Roth? Sebagai contoh: kontribusi pasca-pajak yang tunduk pada pembatasan IRS disetorkan ke akun IRA tradisional pada bulan Mei tahun kalender; setelah itu, keseluruhan saldo dikonversi dan dipindahkan ke akun Roth terpisah, mengurangi saldo akun IRA tradisional menjadi $ 0. Kemudian pada tahun itu di bulan November, dana dari akun yang memenuhi syarat (misalnya, 401k rollover) disetorkan ke IRA Tradisional yang sama sehingga seluruh saldo sekarang bersumber hanya dari dana pra-pajak karena konversi Roth sudah terjadi lebih awal. tahun itu. Mengingat bahwa dana pra-dan pasca-pajak tidak pernah digabungkan dalam akun yang sama, dan bahwa dana pra-pajak disetorkan setelah konversi telah terjadi dan akun memusatkan perhatian, apakah akan ada dasar untuk pro rata-rata hanya mengingat fakta bahwa kejadian itu terjadi pada tahun kalender yang sama? Apakah saya harus membuka akun baru atau dapatkah saya memasukkan uang baru dalam IRA Tradisional kosong yang sama yang saya gulingkan di awal tahun?

Terima kasih,

Keris

Hai Kris, Pertanyaan bagus. Jawaban singkatnya adalah tidak, Anda tidak bisa melakukan ini. Aturan pro rata berlaku untuk akun dan jumlah yang Anda pegang pada akhir tahun pajak, bukan pada hari Anda melakukan konversi.

Bagi mereka yang kurang akrab dengan IRD Backdoor Roth, aturan pro rata menyatakan bahwa jika Anda mengkonversi aset IRA Tradisional (IRA Tradisional, IRA Sederhana, SEP IRA) ke Roth IRA, bahwa Anda tidak dapat memilih untuk menggulirkan hanya aset yang tidak dapat dikurangkan dan tinggalkan aset yang dikurangkan dalam IRA Tradisional. Sebaliknya, Anda harus menggulingkannya di atas prorata. Sebagai contoh, jika Anda memiliki $ 10k dalam IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan dan $ 10k dalam IRP SEP yang dapat dikurangkan, Anda tidak dapat memilih untuk menyerahkan hanya $ 10k aset non-deducbitble. Jika Anda melakukannya, pemerintah akan memperlakukannya seolah-olah Anda mengkonversikan lebih dari $ 5k dari aset yang tidak dapat dikurangkan dan $ 5k dari aset yang dapat dikurangkan. Saya membahas lebih lanjut tentang matematika aturan pro rata dalam artikel saya sebelumnya.

Namun pertanyaan ini kurang tentang matematika dan lebih banyak tentang bahasa. Ketika mereka mengatakan Anda harus mengubah "semua" atau sebagian dari "semua" aset IRA Tradisional Anda, apakah itu berarti semua pada saat Anda melakukan konversi atau semua pada titik mana pun selama tahun pajak? Jawabannya adalah yang terakhir. Semua konversi dilakukan dalam satu tahun dianggap.

Untuk perincian yang tepat, lihat IRS Form 8606 - IRAs Tidak Terdesak. Anda harus mengisi formulir ini ketika berkontribusi atau berguling terhadap aset IRA yang tidak dapat diuraikan.

Jika Anda memutuskan untuk menggulirkan semua dana tradisional Anda ke Roth dalam satu tahun dan kemudian berkontribusi lagi untuk sebuah Tradisional di tahun berikutnya, tidak perlu membuka akun "baru". Ketika Anda mengubah semua aset Tradisional Anda, Anda membiarkan akun kosong. Menempatkan dana baru ke dalam akun kosong pada dasarnya sama dengan membuka akun baru. IRS melihat semua aset IRA Anda di semua perusahaan sehingga perbedaan di mana akun dibuka dan apakah mereka membuat nomor akun baru untuk Anda tidak masalah. Jadi jika Anda memiliki $ 5k dalam IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan pada Fidelity dan $ 5k dalam IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan di Vanguard dan $ 10k dalam IRA yang dapat dikurangkan di Schwab, pemerintah hanya memandang ini sebagai $ 10k non-deductible dan $ 10 k dikurangkan dalam IRA Tradisional. Mungkin akan lebih mudah menghitung pajak terutang jika Anda tidak pernah bekerja sama dengan aset yang tidak dapat dikurangkan dan dikurangkan, tetapi secara teknis tidak diperlukan untuk memiliki akun terpisah.

Terima kasih kepada Russell Herdman atas kontribusinya pada artikel ini.

Konten Terkait

Situs kami merekomendasikan penyedia akun IRA

Penghasilan Terlalu Tinggi untuk Roth IRA? Coba menyelinap di pintu belakang

Panduan Langkah-demi-Langkah untuk IR IRa Backdoor untuk Penghasilan Tinggi Penghasilan

Batas Pendapatan IRA Roth

Batas Pendapatan IRA Tradisional

tentang Penulis

Joanna D. Pratt, CFA adalah investor institusional yang berpengalaman. Dia memegang gelar sarjana dalam bidang ekonomi dan sertifikat di bidang keuangan dari Princeton dan gelar MBA dari Stanford.

Punya pertanyaan tentang investasi atau pensiun? Tanya Penasihat di sini.

Kredit Foto: Jam oleh Shutterstock