5 Hal Yang Harus Anda Ketahui Jika Anda Dibayar Dengan Ekuitas

Oleh Geoffrey Zimmerman

Pelajari lebih lanjut tentang Geoffrey di Situs kami, Minta Penasihat

Apakah paket kompensasi Anda termasuk lebih dari sekadar gaji dan tunjangan? Opsi saham dan bentuk kompensasi ekuitas lainnya dari perusahaan Anda dapat menjadi pendorong utama dalam membangun kekayaan pribadi saat perusahaan Anda tumbuh dan berhasil. Tetapi penting untuk memahami cara mengelola ekuitas Anda dengan benar dan hati-hati. Berikut adalah lima hal yang harus Anda ketahui tentang kompensasi ekuitas Anda:

1. Apa jenis kompensasi ekuitas itu?

Kompensasi ekuitas datang dalam banyak ragam, termasuk opsi saham insentif (juga disebut opsi statutory atau kualifikasi), opsi saham nonkualifikasi (atau nonstatutory), stok terbatas, unit saham terbatas dan hak apresiasi saham. Mengetahui jenis ekuitas yang Anda miliki, bagaimana cara kerjanya dan implikasi pajaknya akan membantu Anda menyusun rencana.

2. Kapan “peristiwa kena pajak” terjadi?

Jenis kompensasi ekuitas yang Anda tetapkan ketika Anda menghadapi tagihan pajak. Opsi saham dan hak apresiasi saham pada umumnya memberi Anda sedikit kontrol atas ketika Anda mengenali pendapatan - dan pajak yang terkait dengan pendapatan itu. Sebaliknya, stok terbatas dan unit persediaan terbatas umumnya dikenakan pajak sebagai pendapatan setelah Anda menjadi vested.

3. Jenis pajak apa yang berlaku untuk ekuitas saya?

Penghasilan dari opsi yang tidak memenuhi syarat, mulai dari menggunakan hak apresiasi saham dan dari pelepasan saham terbatas biasanya dikenakan pajak pendapatan, Jaminan Sosial dan Medicare (termasuk, jika penghasilan Anda cukup tinggi, pajak Medicare tambahan.) Jika Anda memegang saham dari hibah ini, maka setiap apresiasi tambahan (atau kerugian) dikenakan pajak keuntungan modal. Dengan opsi insentif, Anda mungkin dapat membayar hanya tingkat keuntungan modal jangka panjang (yang lebih rendah dari tarif pajak penghasilan biasa), tetapi Anda harus berhati-hati.

4. Apa perangkap tersembunyi di luar sana?

Pengenaan pajak di sekitar opsi saham insentif bisa sangat rumit. Apa yang membuat opsi insentif begitu menarik adalah kemungkinan bahwa Anda harus membayar hanya tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang atas penjualan saham yang mendasarinya. Untuk itu terjadi, Anda harus memenuhi persyaratan periode. Namun, menjalankan opsi insentif juga dapat memicu pajak minimum alternatif, yang dapat mengurangi sebagian atau semua manfaat pajak potensial Anda. Dalam kasus terburuk, latihan yang tidak direncanakan dengan benar dan penjualan berikutnya dapat menyebabkan Anda berdua menghadapi AMT di tahun Anda menjalankan opsi dan membayar pajak penghasilan biasa atas keuntungan dari penjualan.

5. Kapan opsi Anda bisa dipakai dan kedaluwarsa?

Perhatikan kapan opsi Anda dan rompi kompensasi ekuitas lainnya - artinya, saat Anda mendapatkan hak penuh atas mereka. Jika Anda mempertimbangkan untuk meninggalkan perusahaan Anda, periksalah untuk mengetahui apakah Anda memiliki hibah selama waktu itu. Jika demikian, pertimbangkan untuk menunda keberangkatan Anda sampai kreditur ekuitas Anda, jika tidak, Anda mungkin meninggalkan uang di atas meja. Selain itu, untuk opsi stok apa pun yang Anda pegang, perhatikan bahwa kedaluwarsa opsi dapat dipercepat setelah Anda meninggalkan perusahaan. Akhirnya, pahami bahwa setelah opsi Anda kedaluwarsa, mereka hilang. Pastikan Anda mengambil tindakan sebelum tanggal kedaluwarsa (dengan asumsi harga saham lebih tinggi daripada harga latihan opsi). Ini sangat penting jika Anda tunduk pada jendela perdagangan perusahaan dan / atau periode gelap.

Memahami seluk beluk kompensasi ekuitas Anda adalah langkah pertama yang penting. Perencanaan yang tepat juga harus mempertimbangkan waktu tujuan keuangan, pajak, konsentrasi portofolio, perubahan pekerjaan potensial, dan faktor-faktor lain untuk membantu Anda mendapatkan hasil maksimal dari kompensasi ekuitas Anda. Untuk memulai perencanaan keuangan Anda, pertimbangkan untuk mengambil Tantangan Kebugaran Mosaic Financial.

Gambar melalui iStock.