7 Jenis IRA: Temukan Satu untuk Anda

Roth dan IRA tradisional mungkin adalah raja dan ratu de facto dari akun pensiunan, tetapi ada opsi menarik lainnya yang tidak boleh diabaikan.

Meskipun mereka kurang dikenal, Spousal, SEP, SEDERHANA dan jenis lain dari rekening pensiun individu menawarkan manfaat yang sama - dan kadang-kadang lebih baik - penghematan pajak, uang. Pilihan IRA Anda dapat bervariasi berdasarkan penghasilan Anda, status pekerjaan, penawaran di tempat kerja, dan faktor lainnya.

Berikut adalah dasar-dasar pada tujuh jenis IRA untuk membantu Anda memutuskan mana yang (atau yang) akan memberikan keuntungan finansial terbanyak.

1. IRA Tradisional

Negarawan senior IRA, IRA tradisional tetap yang paling populer dari rekening tabungan pensiun pajak individu yang diuntungkan, menurut data Investment Company Institute. Fitur klasik meliputi:

• Potongan pajak dimuka: Kontribusi dapat dikurangkan (tergantung pada penghasilan Anda saat ini dan status pengajuan pajak serta ketersediaan rencana pensiun di tempat kerja bagi Anda dan / atau pasangan Anda), sehingga menurunkan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun ini
• Penghasilan investasi tidak dikenai pajak selama uang tetap ada dalam perlindungan akun
• Penarikan dalam masa pensiun dikenai pajak pada tarif pajak Anda saat itu

Terbaik untuk: Mereka yang berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi sekarang daripada yang mereka pikir akan ada di masa pensiun, serta pekerja yang tidak memiliki akses ke (atau tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi) rencana pensiun yang disponsori tempat kerja. Berikut ini adalah daftar penyedia IRA terbaik kami.

2. Roth IRA

The Roth IRA menyediakan penyeimbang penghematan pajak yang bagus untuk IRA tradisional. Berikut fitur utamanya:

• Meskipun kontribusi tidak dapat dikurangkan - artinya tidak ada pemotongan pajak di muka - penarikan pada saat pensiun sepenuhnya bebas pajak
• Kelayakan untuk berkontribusi pada Roth didasarkan pada penghasilan Anda, tetapi jika Anda mendapatkan terlalu banyak untuk berkontribusi pada Roth, ada cara yang benar-benar legal untuk membukanya melalui backdoor Roth
• Aturan penarikan Roth IRA lebih lunak, memungkinkan penarikan kontribusi bebas pajak dan penalti kapan saja. Pajak dan denda berlaku untuk menarik penghasilan sebelum pensiun, dengan beberapa pengecualian.

Terbaik untuk: Penabung yang mengantisipasi berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi di masa pensiun, untuk mengambil keuntungan dari penarikan bebas pajak tersebut. A Roth juga merupakan pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional jika Anda mungkin perlu mengakses sebagian dari uang sebelum usia pensiun, meskipun kami tidak menyarankan untuk mencairkan tabungan pensiun lebih awal. Bunga terusik? Berikut ini rundown tempat terbaik untuk membuka Roth IRA.

3. SEP IRA

Tiga huruf pertama berdiri untuk pensiun karyawan yang disederhanakan. Meskipun ini adalah jenis IRA tradisional, itu diatur dan didanai untuk karyawan oleh majikan, yang mendapat manfaat pajak untuk usaha tersebut. Dalam SEP IRA, penghasilan yang tumbuh bebas pajak dan distribusi di masa pensiun dikenai pajak. Sorotan lain:

• Batas kontribusi tahunan jauh lebih tinggi daripada yang diizinkan di akun pensiun lain yang menikmati pajak - lebih kecil hingga 25% dari kompensasi karyawan atau $ 55.000 pada tahun 2018. Jika Anda berwiraswasta, batas kontribusi / deduksi Anda mungkin berbeda. (Lihat Lihat publikasi IRS 560.)
• Seorang majikan harus memberikan kontribusi yang sama (berdasarkan persentase gaji) untuk semua akun karyawan, termasuk milik mereka sendiri
• Ukuran kontribusi dapat bervariasi dari tahun ke tahun berdasarkan arus kas bisnis tetapi harus selalu sama untuk semua pekerja yang memenuhi syarat
• Karyawan tidak diperbolehkan berkontribusi pada rencana melalui penangguhan gaji; harus bekerja untuk majikan setidaknya dalam tiga dari lima tahun terakhir; dan harus mendapatkan setidaknya $ 600 sebagai kompensasi sepanjang tahun untuk memenuhi syarat
• Pemilik tunggal (alias Karyawan No. 1 dan hanya) dapat membuka SEP IRA untuk mereka sendiri
• Kontribusi tambahan untuk pekerja 50 dan lebih tua tidak diperbolehkan

Terbaik untuk: Pemilik usaha kecil yang ingin menghindari startup dan biaya operasi dari rencana pensiun konvensional, serta kemampuan untuk menggantikan jatah pensiun mereka dan mendapatkan potongan pajak atas kontribusi yang dibuat untuk karyawan. Perhatikan bahwa jika Anda berdua adalah pemberi kerja dan karyawan, penting untuk mengikuti aturan SEP IRA untuk menghindari pelanggaran IRS.

4. IRA yang tidak dapat diuraikan

Ingat bagaimana kami mengatakan bahwa kontribusi IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak? Jika tidak, itu tidak berarti Anda tidak diizinkan untuk mendanai IRA sama sekali. Itu hanya berarti bahwa masalah deductibility diperdebatkan. Hal utama yang perlu diketahui tentang IRA kena pajak:

• Kontribusi dibuat dengan dolar setelah pajak dan, seperti namanya jelas, tidak dapat dikurangkan. Tapi …
• Anda masih mendapatkan manfaat dari pertumbuhan pajak tangguhan atas penghasilan dalam akun
• Pajak dalam masa pensiun jatuh tempo pada setiap pertumbuhan pendapatan yang Anda tarik, tetapi bukan pokok, karena akun tersebut didanai dengan pajak yang sudah dikenakan pajak

Terbaik untuk: Mereka yang tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth IRA atau IRA yang dapat dikurangkan.

5. Spousal IRA

Aturan IRS menyatakan bahwa seseorang harus mendapatkan penghasilan agar memenuhi syarat untuk berkontribusi pada IRA. Tetapi ada solusi untuk pembayar pajak yang menikah: Jika setengah dari dua pemain tidak berfungsi - atau menghasilkan pendapatan yang sangat rendah - Anda berdua dapat berkontribusi pada IRA terpisah (baik Roth atau tradisional).

• Pasangan harus mengajukan pengembalian pajak bersama dan memiliki kompensasi kena pajak agar memenuhi syarat
• Batas kontribusi didasarkan pada apa pun yang diperbolehkan oleh pasangan kerja, hingga $ 5.500 (atau $ 6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun atau lebih tua)
• Jumlah total kontribusi kedua IRA harus lebih rendah dari penghasilan kena pajak gabungan Anda atau menggandakan batas kontribusi IRA tahunan (mis., $ 11.000 untuk mereka yang berusia di bawah 50 tahun)
• Akun ini dapat didanai dengan uang dari penghasilan pasangan tetapi harus dibuka dengan nama pasangan yang tidak bekerja menggunakan nomor Jaminan Sosialnya

Terbaik untuk: Individu berpenghasilan rendah atau tidak bekerja menikah dengan seseorang yang telah menerima penghasilan.

6. IRA SEDERHANA

IRA SEDERHANA (Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Pegawai) serupa dalam banyak cara untuk 401 (k) yang disponsori perusahaan. Ini terutama ada untuk perusahaan kecil dan wiraswasta. Berbeda dengan SEP IRA, karyawan diizinkan untuk berkontribusi ke akun melalui penangguhan gaji. Beberapa rencana bahkan memungkinkan karyawan untuk memilih lembaga keuangan yang ingin mereka gunakan untuk menahan akun mereka. Pertimbangan lain:

• Batas kontribusi lebih rendah daripada 401 (k) ‚Äî $ 12.500 versus $ 18.500
• Pengusaha biasanya diminta untuk menendang hingga kontribusi 3% yang cocok atau kontribusi tetap sebesar 2% dari setiap kompensasi karyawan yang memenuhi syarat.
• Agar memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam IRA SEDERHANA, seorang karyawan harus mendapatkan setidaknya $ 5.000 selama dua tahun sebelum tahun kalender saat ini dan berharap untuk menerima setidaknya jumlah tersebut dalam tahun ini
• Tidak seperti SEP, kontribusi catch-up diperbolehkan: Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat menyimpan tambahan $ 3.000
• Tidak seperti kebanyakan rencana tempat kerja, peserta dapat menggulung uang dari akun ke IRA tradisional setelah dua tahun berpartisipasi dalam rencana IRA SEDERHANA
• Penarikan awal dari IRA SEDERHANA dalam dua tahun pertama setelah berkontribusi pada akun dapat dikenakan penalti 25% (di luar pajak penghasilan reguler)

Terbaik untuk: Perusahaan kecil dengan kurang dari 100 karyawan. Jika Anda berwiraswasta, Anda mungkin lebih baik membuka SEP IRA untuk batas kontribusi yang lebih tinggi.

7. IRA yang diarahkan sendiri

IRA yang diarahkan sendiri (dalam rasa tradisional dan Roth) diatur oleh aturan kelayakan dan kontribusi yang sama seperti IRA tradisional dan Roth kecuali untuk satu perbedaan besar: Apa yang masuk dalam akun.

IRA lain yang tercakup dalam artikel ini biasanya membatasi investasi dalam akun untuk kendaraan umum seperti saham, obligasi, dan reksadana. Dalam IRA yang diarahkan sendiri, Anda diperbolehkan memiliki aset seperti real estat, aset keras seperti emas dan perusahaan yang dimiliki swasta. Beberapa yang harus tahu:

• Menetapkan satu membutuhkan wali amanat atau kustodian yang mengkhususkan diri dalam jenis investasi yang kurang khas Anda tertarik untuk memegang dalam akun
• IRS tidak mengizinkan memegang barang-barang seperti koleksi dan asuransi jiwa di akun
• Ada banyak transaksi terlarang ‚Äúo-dealing‚Äù dalam IRA yang diarahkan sendiri (misalnya, memotong rumput atau memperbaiki keran dalam properti sewaan yang dimiliki oleh IRA) yang dianggap IRS setara dengan mengambil distribusi. Ini dapat memicu pajak dan penalti di seluruh akun.

Terbaik untuk: Investor berpengalaman yang menginginkan akses ke investasi alternatif seperti real estat dan bisnis non-tradisional. Meskipun ada manfaat untuk menggunakan jenis akun ini untuk menabung untuk masa pensiun (sebagian besar potensi pengembalian yang lebih tinggi), jangan lewatkan sampai memahami risiko IRA yang diarahkan sendiri.

Apa berikutnya?

• Ingin menyelam lebih dalam?

  Belajarlah lagi tentang rencana pensiun wiraswasta

• Ingin menjelajah terkait?

  Menghitung nilai masa depan investasi Roth IRA Anda

• Mau beraksi?

  Mengumpulkan apa yang Anda butuhkan untuk membuka IRA