Karyawan vs. Kontraktor: Apa Yang Dapat Anda Lakukan Jika Kesalahan Dijelaskan

Oleh Craig Smalley

Pelajari lebih lanjut tentang Craig di Situs kami, Minta Penasihat

Sudah menjadi hal yang sangat umum, terutama di kalangan pemula, bagi perusahaan untuk mengklasifikasikan beberapa pekerja sebagai kontraktor independen daripada karyawan. Melakukannya dapat menghemat perusahaan sejumlah besar uang dalam pajak gaji. Ini mungkin bagus untuk bisnis, tetapi itu bisa mahal bagi pekerja — karena beban penuh pajak itu jatuh pada mereka.

Pengusaha dan karyawan biasanya membagi biaya pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Pekerja membayar 7,65% dari pendapatan mereka, dan pengusaha menendang dalam pencocokan 7,65%, dengan total 15,3% per karyawan. Jika Anda menemukan diri Anda diklasifikasikan sebagai kontraktor independen daripada seorang karyawan, Anda harus membayar kedua bagian dari pajak sendiri, karena kontraktor dianggap wiraswasta. 15,3% ini disebut sebagai pajak wirausaha, dan itu di atas pajak penghasilan Anda harus membayar pada tarif pajak penghasilan biasa Anda.

Banyak orang yang benar-benar karyawan digolongkan sebagai kontraktor independen dan akhirnya memikul lebih banyak beban pajak gaji, di samping ditolak manfaat dan perlindungan hukum yang berhak dimiliki karyawan. Untuk melindungi diri dari kesalahan klasifikasi, penting untuk memahami bagaimana pekerja diklasifikasikan.

Apa itu karyawan?

IRS tidak memiliki definisi universal tentang apa yang membuat seseorang menjadi karyawan daripada kontraktor independen. Itu tergantung pada keadaan masing-masing pengaturan pekerjaan Anda, tetapi faktor-faktor yang dapat menyebabkan IRS untuk mempertimbangkan Anda seorang karyawan termasuk:

• Anda bekerja di bawah arahan seseorang.
• Anda dibayar per jam atau dengan potongan.
• Anda bekerja di lokasi majikan Anda.
• Anda memiliki meja atau tempat kerja Anda sendiri di lokasi majikan.
• Anda telah mengatur jam.
• Anda menggunakan alat, peralatan, atau komputer majikan Anda.
• Anda bertemu dengan klien dengan kedok majikan Anda.

Ini bukan daftar yang lengkap, tetapi mencakup sebagian besar masalah yang IRS tanyakan tentang status pekerjaan.

Jika Anda benar-benar seorang kontraktor independen, hal-hal berikut biasanya akan berlaku:

• Anda akan dapat mengatur jam Anda sendiri.
• Anda tidak akan bekerja di bawah arahan seseorang. (Seseorang dapat memberi Anda bimbingan tetapi tidak dapat mengarahkan Anda untuk bekerja dengan cara tertentu.)
• Anda dapat bekerja dari lokasi Anda sendiri.
• Anda akan memiliki alat, peralatan, atau komputer Anda sendiri.
• Anda akan dapat mengambil klien atau pelanggan lain dan melakukan pekerjaan yang sama untuk mereka.

Apa yang harus dilakukan jika Anda salah klasifikasi

Jika Anda salah diklasifikasikan sebagai kontraktor independen, ada beberapa langkah yang dapat Anda ambil pada waktu pajak untuk memperbaiki situasi.

Ketika mengajukan pengembalian pajak Anda, Anda dapat daftar jumlah yang dibayarkan kepada Anda oleh majikan Anda sebagai upah, bukannya menempatkannya di Jadwal C sebagai penghasilan wirausaha. Ini berarti Anda akan bertanggung jawab untuk membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare (7,65% dari pendapatan, daripada 15,3% yang diperlukan dari pembayar pajak wiraswasta), ditambah pajak penghasilan.

Anda juga perlu mengajukan Formulir SS-8 dengan IRS. Formulir ini meminta IRS untuk menentukan apakah Anda seorang karyawan atau kontraktor. Ini mencakup beberapa halaman pertanyaan tentang pengaturan kerja Anda.

Ada satu pertimbangan penting jika Anda memutuskan untuk menggunakan strategi ini dan Anda masih bekerja untuk majikan (atau Anda khawatir tentang jembatan yang terbakar): Anda tidak dapat melakukannya secara rahasia. Ketika Anda mengajukan SS-8, IRS akan memulai penyelidikan pajak kerja formal terhadap majikan Anda. Jika semua pekerja diperlakukan tidak semestinya sebagai kontraktor independen, perusahaan dapat berhutang puluhan ribu dolar, atau lebih, dalam pajak tenaga kerja. Ini dapat mengganggu majikan Anda dan merugikan Anda. Jadi, pastikan Anda merasa nyaman dengan implikasinya sebelum menggunakan strategi ini untuk mengurangi beban pajak Anda.

Artikel ini juga muncul di Nasdaq.

Gambar melalui iStock.