Apakah Rencana Pembelian Saham Karyawan (ESPP) Terbang Dibawah Radar Anda?

Oleh Lyman Howard, CFP, CFA

Pelajari lebih lanjut tentang Lyman di Situs kami, Tanya Penasihat

Saya tidak memiliki ESPP di tempat kerja, tetapi jika saya melakukannya, saya akan memaksimalkannya! Apakah Anda bekerja untuk perusahaan besar dengan saham yang diperdagangkan secara publik? Jika Anda belum melakukannya, bicaralah dengan departemen penggajian tentang setiap Rencana Pembelian Saham Karyawan (ESPP). Jika fitur berikut diizinkan dalam rencana, Anda pasti harus mempertimbangkan untuk berpartisipasi.

Ajukan pertanyaan-pertanyaan berikut:

• Apakah rencananya adalah Internal Revenue Code Bagian 423 Paket ESPP Berkualifikasi?
• Apakah saham dapat dibeli dengan diskon 15%?
• Apakah ada periode “lihat kembali”?
• Apakah penjualan hari yang sama diizinkan?

Jika jawabannya "ya" untuk semua, semuanya terlihat baik! Majikan Anda memberikan manfaat ini sebagai cara untuk mendorong partisipasi jangka panjang dalam nasib perusahaan yang berbeda dari pemberian opsi saham. Dalam ESPP, karyawan memiliki potongan gaji (setelah pajak) yang disisihkan selama periode penawaran 6 bulan. Pada akhir periode itu, uang Anda digunakan untuk membeli saham perusahaan dengan diskon 15% untuk harga pasar, atau diskon 15% untuk harga pada awal periode, mana yang lebih rendah (itulah "lihat", yang bekerja sesuai keinginan Anda). Jika saham naik selama periode penawaran 6 bulan sebelumnya, Anda membeli pada 15% di bawah harga awal yang lebih rendah, menyadari 15% plus keuntungan selama periode tersebut. Bahkan jika harga saham turun selama periode tersebut, Anda masih membelinya 15% di bawah harga hari ini dan kemudian segera menjualnya dengan harga hari ini untuk mendapatkan keuntungan.

Anda dapat memilih untuk terus memegang stok Anda untuk jangka waktu minimum (setidaknya satu tahun sejak pembelian dan dua tahun dari periode penawaran) jika Anda suka, untuk mendapatkan perawatan perolehan modal “berkualitas”, tetapi Anda sebaiknya menjual saham Anda pada hari Anda membelinya, menuai diskon dengan segera. Keuntungan kecil yang Anda hasilkan akan dikenakan pajak pada W-2 Anda sebagai penghasilan biasa, dan Anda kemudian dapat "mengisi kembali" pada periode penawaran berikutnya.

Perusahaan akan memaksimalkan pengurangan gaji Anda sebesar 10% dari gaji Anda. Namun, dengan gaji tahunan $ 100.000 Anda dapat membeli saham senilai $ 5.000 selama enam bulan, dan oleh karena itu bruto minimum $ 750 per periode. Anda dapat melakukan ini dua kali per tahun. Dibutuhkan beberapa disiplin dan perhatian terhadap detail untuk memastikan bahwa Anda menjual segera setelah Anda membeli, tetapi departemen penggajian Anda mungkin dapat membantu Anda untuk mengotomatisasi proses. Ada alasan untuk tidak berpartisipasi. Jika Anda tidak dapat bertahan tanpa uang tunai dari gaji Anda, Anda tidak akan dapat berpartisipasi. Juga, jika Anda memiliki eksposur besar ke perusahaan Anda melalui opsi saham, Anda mungkin tidak ingin menambahkan lebih banyak eksposur melalui pembelian saham tambahan ini. Namun, tidak ada peringatan itu, ada peluang untuk mengetuk!

Pastikan untuk menghubungi penasihat pajak Anda tentang konsekuensi terhadap situasi pribadi Anda. Perusahaan Anda mungkin tidak terlalu murah hati dengan persyaratan yang diizinkan, jadi dapatkan semua detail sebelum mengambil tindakan.