Perbedaan Penting Antara Uang Tunai dan Keuntungan |

Saya belajar bagaimana mengelola arus kas pertama di sekolah bisnis, di ruang kelas, tetapi itu tidak benar-benar berarti bagi saya sampai bertahun-tahun kemudian, ketika saya membangun bisnis saya sendiri. Setelah penjualan dan laba saya meroket, arus kas saya turun. Itu semua teoritis sampai saya menemukan diri saya dalam bahaya akan bangkrut dan kehilangan gaji, sementara pada saat yang sama bisnis sedang booming.

Saya telah melihat dalam dekade sejak itu bahwa banyak dari kita jatuh ke dalam perangkap yang sama yang menangkap saya: Kami berpikir dalam keuntungan, tetapi kami membelanjakan uang tunai. Budaya kami mendorong kami untuk berpikir seperti itu; itu dibangun di. Rencana bisnis klasik pada serbet adalah tentang menjual sesuatu untuk lebih banyak daripada biaya Anda untuk membangunnya. Dalam jangka panjang, itu sudah cukup. Tapi itu tidak selalu.

Jadi, moral dari cerita ini adalah seperti yang saya katakan, bukan seperti yang saya lakukan. Pikiran arus kas Anda. Jangan mengacaukan keuntungan dengan uang tunai. Saya berhasil merangkak keluar dari masalah arus kas sementara, tetapi butuh hipotek ekstra dan utang kartu kredit berat.

Intinya adalah saya tidak menonton. Keuntungan membuat saya merasa aman-ketika saya tidak.

Lihat Juga: Arus Kas 101: Gejala

Keuntungan adalah nabi palsu

Masalah mendasar adalah standar keuangan dan akuntansi dasar. Di seluruh dunia Barat, kita hidup dengan praktik bisnis yang berakar pada laporan untung dan rugi, juga disebut laporan laba rugi. Ini menunjukkan kinerja bisnis selama periode waktu tertentu, biasanya sebulan, kuartal (tiga bulan), atau tahun.

Dimulai dengan penjualan di bagian atas, kemudian menunjukkan biaya langsung (juga disebut biaya unit, dan biaya barang yang dijual, atau HPP) di bawah itu. Ini mengurangi biaya langsung dari penjualan untuk menunjukkan margin kotor.

Kemudian daftar biaya, termasuk biaya tetap seperti sewa dan penggajian dan biaya discretionary seperti biaya pemasaran dan promosi. Secara teknis, bunga dan pajak keduanya biaya, tetapi mereka sering muncul sebagai terpisah dari biaya operasional. Dan laba, di bagian paling bawah, adalah hasil dari pengurangan pengeluaran (termasuk bunga dan pajak) dari margin kotor.

Kakek ini dari semua laporan akuntansi menetapkan nada untuk banyak diskusi bisnis. Ini juga mengatur kosakata kita - kita mengacu pada "baris teratas" sebagai penjualan dan "garis bawah" sebagai keuntungan.

Tapi inilah masalahnya: Keuntungan dan kerugian terasa seperti seluruh kesehatan bisnis, tetapi sebenarnya tidak.

Berikut adalah beberapa masalah dengan mengambil pernyataan utama ini sebagai kesehatan penuh dari bisnis:

1. Penjualan dalam untung dan rugi tidak selalu uang di bank . Akuntan mencatat penjualan dan menambahkannya ke dalam Untung dan Rugi ketika layanan dilakukan, barang dikirim, atau kepemilikan berpindah tangan. Akuntansi dalam Untung dan Rugi tidak peduli apakah kita benar-benar memiliki uang atau tidak. Jika kami menjual uang tunai, kartu kredit, atau cek, maka kami mungkin melakukannya; tetapi jika kami menjual di akun, seperti kebanyakan bisnis lakukan ketika mereka menjual ke bisnis lain, maka kami tidak punya uang. Alih-alih uang di bank, kami memiliki uang yang dimiliki untuk kami, yang kami sebut Piutang Usaha.
2. Apa yang muncul sebagai biaya dan pengeluaran dalam untung dan rugi belum tentu seluruh gambar . Sebuah bisnis produk membeli atau membangun barang-barangnya untuk dijual sebelum menjualnya. Jadi, membayarnya cukup sering, sebelum menjualnya. Tapi itu tidak muncul dalam Laba dan Rugi sampai bulan yang dijualnya. Uang yang dihabiskan untuk persediaan tidak muncul dalam Laba dan Rugi sampai penjualan.
3. Ada ketidaksesuaian lainnya antara pengeluaran dan untung dan rugi . Penyusutan, misalnya, adalah biaya yang mengurangi dari keuntungan tetapi tidak dikenakan biaya uang. Dan jika Anda menunda membayar tagihan bisnis Anda, maka beberapa biaya dan pengeluaran yang muncul dalam Laba dan Rugi belum dibelanjakan.

Anda memiliki pengeluaran lain yang Pernyataan Laba dan Rugi mengabaikan

Ada beberapa jenis belanja bisnis normal yang Anda tidak akan dapat melacak pada Laba dan Rugi. Item-item ini tidak ada karena standar akuntansi menempatkan mereka ke dalam Neraca, yang melacak Aset, Kewajiban, dan Modal. Tapi mereka masih membutuhkan uang.

1. Membeli aset menghabiskan uang yang tidak Anda lihat di Laba dan Rugi. Apa yang Anda belanjakan untuk membeli persediaan, membeli peralatan, tanah, kursi, meja, meja, peralatan dapur, dan sebagainya aktif, jangan pernah terpaku pada Untung dan Rugi. Itu adalah aset. Anda bertanggung jawab untuk mereka, ya, tetapi mereka tidak mempengaruhi laba.
2. Membayar utang membutuhkan uang yang tidak Anda lihat di Laba dan Rugi. Bunga yang Anda bayar atas pinjaman bisnis Anda adalah biaya yang mengurangi laba, tetapi pembayaran pokok tidak. Itu hanya mempengaruhi Neraca.
3. Membayar dividen, menarik, atau distribusi tidak mempengaruhi Laba dan Rugi. Di sini juga, ini adalah pengeluaran yang merugikan uang Anda, tetapi tidak mempengaruhi laba.

Lihat Juga: Panduan Lengkap untuk Memahami Arus Kas

Kesimpulan: Pikiran arus kas Anda

Memperhatikan profitabilitas tidak cukup. Kecuali Anda memiliki bisnis uang tunai yang sangat sederhana, Anda perlu memperhatikan arus kas. Usaha yang menguntungkan terkadang bangkrut karena kehabisan uang tunai menunggu piutang, atau membiayai persediaan yang tidak digunakan, atau melunasi utang.

Ada alasan bagus bahwa akuntansi yang tepat mencakup tiga pernyataan utama: Untung dan Rugi, Neraca, dan Arus Kas. Benar-benar mengetahui angka Anda bekerja dengan ketiganya.

Apakah Anda memiliki pertanyaan tentang cara melacak arus kas Anda?