2018 Tarif Pajak Hadiah | Apakah mereka? | Siapa yang membayar?

Pajak hadiah adalah pajak atas transfer uang atau properti kepada orang lain sementara mendapatkan apa-apa (atau kurang dari nilai penuh) sebagai gantinya.

Sekarang, ada banyak hal yang perlu dikhawatirkan dalam hidup, tetapi pajak hadiah mungkin bukan salah satunya.

Mengapa? Karena IRS umumnya tidak peduli dengan apa yang Anda berikan kepada orang lain kecuali jika pemberian itu melebihi jumlah yang luhur. Dan bahkan jika itu terjadi, itu mungkin berarti Anda hanya perlu mengisi beberapa dokumen.

Dua hal menjaga tangan IRS dari hidangan permen kebanyakan orang: pengecualian tahunan $ 15.000 dan pengecualian seumur hidup $ 11.2 juta (pada 2018). Tetap di bawah mereka dan Anda bisa murah hati di bawah radar. Buka di atas, dan Anda harus mengisi formulir pajak hadiah saat mengajukan pengembalian - tetapi Anda mungkin masih menghindari keharusan membayar pajak hadiah apa pun.

Bagaimana pengecualian pajak hadiah tahunan bekerja

• Anda dapat memberikan hingga $ 15.000 kepada seseorang dalam setahun dan umumnya tidak harus berurusan dengan IRS tentang hal itu
• Jika Anda memberikan lebih dari $ 15.000 dalam bentuk tunai atau aset (misalnya, saham, tanah, mobil baru) dalam satu tahun kepada satu orang, Anda perlu mengajukan pengembalian pajak hadiah. Itu tidak berarti Anda harus membayar pajak hadiah. Itu artinya Anda perlu mengajukan Formulir IRS 709 untuk mengungkapkan hadiah.
• Pengecualian tahunan adalah per penerima; itu bukan jumlah total dari semua hadiah Anda. Itu berarti, misalnya, Anda dapat memberikan $ 15.000 kepada sepupu Anda, $ 15.000 lainnya kepada seorang teman, $ 15.000 lainnya kepada tetangga, dan seterusnya semuanya di tahun yang sama tanpa harus mengajukan pengembalian pajak hadiah.
• Pengecualian tahunan juga adalah per orang, yang berarti bahwa jika Anda sudah menikah, Anda dan pasangan Anda dapat memberikan gabungan $ 30.000 per tahun kepada siapa pun tanpa harus mengajukan pengembalian pajak hadiah
• Hadiah antara pasangan tidak terbatas dan umumnya tidak memicu pengembalian pajak hadiah. Hadiah untuk lembaga nirlaba adalah donasi amal, bukan hadiah (baca tentang cara kerjanya).
• Orang yang menerima hadiah biasanya tidak perlu melaporkan hadiah

Bagaimana pengecualian pajak hadiah seumur hidup bekerja

• Di atas $ 15.000 pengecualian tahunan, Anda mendapatkan pengecualian $ 11.2 juta seumur hidup. Dan karena itu per orang, pasangan yang sudah menikah dapat mengecualikan dua kali lipat dalam hadiah seumur hidup. Itu berguna ketika Anda memberikan lebih dari $ 15.000.
• "Pikirkan tentang ember atau cangkir," kata Christopher Picciurro, akuntan publik bersertifikat dan pendiri bersama perusahaan akuntansi dan penasihat Integrated Financial Group di Michigan. Setiap kelebihan "tumpah" ke bucket pengecualian seumur hidup.
• Misalnya, jika Anda memberikan $ 50.000 kepada saudara Anda tahun ini, Anda akan menghabiskan $ 15.000 pengeluaran tahunan Anda. Kabar buruknya adalah Anda harus mengajukan pengembalian pajak hadiah, tetapi kabar baiknya adalah Anda mungkin tidak akan membayar pajak hadiah. Mengapa? Karena tambahan $ 35.000 ($ 50.000 - $ 15.000) hanya diperhitungkan terhadap $ 11.2 juta pengecualian seumur hidup Anda. Tahun depan, jika Anda memberi saudaranya selisih $ 50.000, hal yang sama terjadi: Anda menghabiskan $ 15.000 eksklusi tahunan dan mengurangi $ 35.000 dari pengecualian seumur hidup Anda.
• "Apa yang dilakukan pengembalian pajak hadiah adalah melacak pengecualian seumur hidup itu," kata Julie Malekhedayat, seorang CPA dan kepala sekolah di perusahaan akuntansi dan penasihat Abbott, Stringham dan Lynch di San Jose, California. "Jadi, jika Anda tidak memberikan apa pun selama hidup Anda, maka Anda memiliki seluruh pembebasan seumur hidup untuk digunakan melawan harta Anda ketika Anda mati."

IRS pada umumnya tidak peduli dengan apa yang Anda berikan kepada orang lain kecuali jika pemberian itu melebihi jumlah yang besar. Dan bahkan jika itu terjadi, itu mungkin berarti Anda hanya perlu mengisi beberapa dokumen.

Berapa tarif pajak hadiah?

Jika Anda cukup beruntung dan cukup dermawan untuk menggunakan pengecualian Anda, Anda mungkin memang harus membayar pajak hadiah. Tarifnya berkisar dari 18% hingga 40%, dan pemberi umumnya membayar pajak. Tentu saja ada pengecualian dan aturan khusus untuk menghitung pajak, jadi lihat instruksi ke Formulir IRS 709 untuk semua rinciannya.

Apa yang dapat memicu pengembalian pajak hadiah

Merawat adalah berbagi, tetapi beberapa situasi sering secara tidak sengaja memicu kebutuhan untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah, pro mengatakan.

Memanjakan cucu-cucu dengan uang kuliah

• Picciurro menjelaskannya seperti ini. "Katakanlah Nenek dan Kakek berkata," Kami tidak benar-benar menyukai suami Anda dan kami tidak benar-benar menyukai Anda, tetapi kami benar-benar menyukai cucu-cucu kami. Jadi kami akan memberi $ 60.000 dan kami akan memasukkannya ke dalam rencana 529 untuk mereka sehingga kuliah mereka dibayar. 'Yah, Nenek dan Kakek hanya memicu pengecualian pajak hadiah karena itu lebih dari [$ 15.000]. ”
• Aturan khusus memungkinkan pemberi hadiah untuk menyebarkan hadiah satu kali di lima tahun pengembalian pajak hadiah untuk mempertahankan pengecualian hadiah seumur hidup mereka.

Melompat untuk liburan, mobil, atau barang lainnya

• Jika Anda membayar $ 40.000 untuk pernikahan Junior, atau hanya membayar untuk bulan madu yang mahal gila, bersiap-siap untuk melakukan beberapa dokumen. “Hal-hal semacam itu sebenarnya adalah hadiah yang biasanya tidak akan dipikirkan oleh orang,” Malekhedayat memperingatkan.
• Jika Anda membayar uang kuliah atau tagihan medis, membayar sekolah atau rumah sakit secara langsung dapat membantu menghindari persyaratan pengembalian pajak hadiah (lihat petunjuk ke Formulir IRS 709 untuk rinciannya).

Pinjaman lunas

Meminjamkan uang kepada teman dan keluarga biasanya merupakan ide yang buruk, dan IRS dapat membuatnya lebih buruk. Mereka menganggap pinjaman tanpa bunga sebagai hadiah, kata Malekhedayat. "Atau jika Anda memberi mereka pinjaman dan kemudian memutuskan bahwa mereka tidak perlu membayar kembali pinjaman kepada Anda, itu juga membuat hadiah," ia memperingatkan.

Menyikut akun bank non-pasangan

“Katakanlah Anda hidup dengan Nenek, jadi untuk kenyamanan, kami akan menempatkan Anda di rekening bank Nenek. Coba tebak apa yang baru saja terjadi? ”Kata Picciurro. “Jika Anda dijadikan sebagai [pemilik] bersama di rekening bank dengan seseorang dan Anda memiliki hak untuk mengambil uang itu kapan saja, pada dasarnya Nenek memberi Anda hadiah.”