Bagaimana Menghindari Pajak atas Dividen Dari Luar Negeri |

Teman saya Chris marah. "Broker saya baru saja merobek saya!" dia cemberut. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) mengatakan dalam siaran pers mereka akan membayar $ 0,84 per saham, tetapi broker saya memberi saya $ 0,714 per saham."

Saya mencoba menjelaskan kepada Chris bahwa itu bukan kesalahan pialangnya. Broker tidak menahan jumlah itu. Royal Dutch Shell adalah perusahaan asing. Ini berbasis di Belanda dan diperlukan untuk menahan pajak Chris berutang pada dividen.

"Tapi saya membayar pajak di Amerika Serikat," tegas Chris. "Pemerintah AS akan mendapatkan 15% dari dividen saya. Tidak adil saya membayar pajak pemerintah asing juga."

Saya setuju dengannya, itu tidak adil. Tapi saya memintanya untuk melihatnya dengan cara lain. Pemerintah asing hanya mencoba untuk mendapatkan kembali jutaan dolar dalam pajak yang hilang yang timbul ketika sebuah perusahaan membayar dividen atau bunga kepada pembayar pajak asing di luar negara mereka.

Amerika Serikat melakukan hal yang sama. Hampir setiap negara melakukannya. Yunani menahan 30% untuk pembayar pajak AS, Filipina melepas 25%, dan Korea Selatan mencukur 16,5% dari atas. Sebagian besar negara lain mengambil 15% dari dividen kepada pembayar pajak AS dan, pada gilirannya, AS mengambil 15% dari pembayaran dividen negara mereka. Pembayaran bunga dan royalti juga dikenakan pajak, tetapi tarifnya cenderung bervariasi tergantung pada negara. (Untuk daftar pajak pemotongan asing, lihat situs web Deloitte & Touche.)

Pajak pemotongan asing akan lebih besar jika AS tidak memiliki perjanjian pajak untuk mempromosikan investasi bersama dengan banyak negara. Misalnya, pajak pemotongan wajib untuk Belanda adalah 25%, tetapi perjanjian pajak membawa tingkat hukum turun menjadi 15%. Itulah mengapa Chris mendapat 85% dari dividen yang diumumkan, atau $ 0,714 per saham.

Secara umum, hasil yang lebih tinggi yang dapat Anda peroleh dari ekuitas asing dapat membuat perbedaan. Misalnya, hasil Royal Dutch Shell hampir 7% lebih dari dua kali lipat dari Exxon Mobil (NYSE: XOM) yang berbasis di Texas, dan imbal hasil royalti Kanada seperti Pengrowth (NYSE: PGH) bahkan lebih tinggi.

Juga, Anda dapat mengklaim kredit atau mengambil potongan pajak untuk pajak asing yang dipotong dengan mengisi Formulir IRS 1116. Tetapi ketika keamanan luar negeri adalah American Depository Receipt (ADR) yang diadakan di jenis akun IRA atau 401 (k) yang ditangguhkan pajak, biasanya Anda tidak dapat menutup pajak. Namun, karena Anda tidak bergantung pada 15% pajak dividen AS di akun ini, pajak yang Anda bayarkan ke negara asing setara dengan apa yang Anda bayarkan kepada Paman Sam di akun pialang yang kena pajak, jadi ini adalah pencucian.

Selain itu,, ada pengecualian.

Jerman, misalnya, mengecualikan IRA dari pemotongan pajak Jerman di bawah perjanjian yang direvisi dengan Amerika Serikat. Jerman menahan 15% dari dividen dari akun kena pajak Anda, tetapi mengembalikan pajak pemotongan pada perusahaan pembayaran dividen Jerman yang diadakan di IRA atau dana pensiun AS lainnya yang memenuhi syarat.

Kanada baru-baru ini merevisi perjanjian pajaknya dengan Amerika Serikat juga. Pada 2009, dividen perusahaan dan pendapatan bunga Kanada dibebaskan dari pemotongan pajak 15% jika mereka ditahan di IRA atau 401 (k). Itu berarti Anda sekarang harus dapat memegang kepercayaan pendapatan yang dikonversi dalam IRA tanpa mengurangi pajak pemotongan 15%.

Berita terbaik adalah ada sekitar selusin pasar ekuitas utama di seluruh dunia di mana pemotongan pajak atas dividen yang memenuhi syarat adalah nihil Anda tidak membayar pajak dan Anda harus mengantongi setiap sen dividen. Di sebelah kanan adalah daftar dari beberapa tempat pajak asing ini.

Beberapa dari negara-negara ini juga menawarkan hasil yang menarik, membuat mereka sangat menarik sebagai tempat tujuan bagi para investor pendapatan.

Dan tanpa pemotongan pajak asing, pengembalian setelah pajak jauh lebih manis.