Pernyataan & Contoh Letter of Credit |

Apa itu:

Surat kredit adalah janji tertulis bank yang akan membuat pembayaran pelanggan (pemegang) kepada vendor (disebut penerima) jika pelanggan tidak.

Cara kerjanya (Contoh):

Surat kredit paling umum dalam transaksi internasional, di mana pembeli dan penjual mungkin tidak saling mengenal dengan baik atau hukum dan konvensi dapat membuat transaksi tertentu menjadi sulit. Sebagai contoh, mari kita asumsikan bahwa Perusahaan XYZ menjual widget di Alabama dan Company ABC memproduksi widget di Lituania. Perusahaan XYZ ingin mengimpor widget senilai $ 100.000 yang diproduksi oleh Perusahaan ABC, tetapi Perusahaan ABC khawatir tentang kemampuan XYZ untuk membayarnya.

Untuk mengatasi hal ini, Perusahaan XYZ mendapat letter of credit dari banknya, Bank of Alabama, menunjukkan Perusahaan XYZ akan melakukan pembayaran $ 100.000 dalam, katakanlah, 60 hari, atau Bank of Alabama akan membayar tagihan itu sendiri. Bank of Alabama kemudian mengirimkan letter of credit ke Perusahaan ABC, yang kemudian setuju untuk mengirimkan widget.

Setelah pengiriman keluar, Perusahaan ABC (atau bank Perusahaan ABC) kemudian meminta $ 100.000 dengan menghadirkan draft tertulis (juga disebut bill of exchange) ke Bank of Alabama. Meskipun letter of credit kebanyakan menguntungkan penjual, mereka juga melindungi pembeli, karena Perusahaan ABC harus menyajikan Bank of Alabama dengan bukti tertulis dari pengiriman widget untuk mendapatkan bayaran. Bukti ini biasanya mencakup faktur komersial, bill of lading, atau tagihan saluran udara. Setelah Bank of Alabama membayar Perusahaan ABC, perusahaan tersebut beralih ke Perusahaan XYZ untuk penggantian (biasanya dengan mendebit rekening bank Perusahaan XYZ).

Bank biasanya memerlukan jaminan sekuritas atau jaminan tunai untuk menerbitkan letter of credit kepada pemegang. Bank juga mengumpulkan biaya untuk menerbitkan letter of credit; biayanya biasanya persentase dari ukuran letter of credit. Kamar Dagang Internasional Seragam Bea Cukai dan Praktek untuk Kredit Dokumenter mengatur surat kredit yang digunakan dalam transaksi internasional. Di Amerika Serikat, Uniform Commercial Code mengatur surat kredit yang digunakan untuk transaksi domestik.

Ada beberapa jenis letter of credit:

Surat komersial kredit adalah salah satu yang paling umum dan tercermin dalam contoh di atas. Jenis surat ini bertindak sebagai mekanisme pembayaran utama antara pelanggan dan penerima; yaitu, bank yang menerbitkan membuat pembayaran aktual kepada penerima setiap saat. Jadi dalam contoh kita di atas, Bank of Alabama membayar Perusahaan ABC secara langsung, bahkan jika Perusahaan XYZ memiliki uang tunai dan alat untuk memenuhi kewajibannya kepada Perusahaan ABC.

A standby letter of credit, di sisi lain tangan, adalah mekanisme pembayaran sekunder, yang berarti bahwa bank hanya membayar penerima ketika pemegang tidak bisa. Kedua pihak yang memiliki surat kredit siaga tidak pernah berharap harus menggunakannya. Dalam contoh kami di atas, Bank of Alabama hanya akan membayar Perusahaan ABC langsung jika Perusahaan XYZ tidak bisa.

A huruf bergulir kredit memungkinkan pelanggan membuat sejumlah undian untuk jangka waktu tertentu selama mereka tidak melebihi batas tertentu.

Surat kredit seorang pelancong adalah sebuah janji bahwa bank yang mengeluarkan akan menghormati draft yang dibuat di bank asing tertentu.

Surat konfirmasi kredit adalah surat dari kredit yang memiliki bank lain selain bank yang menerbitkan berdiri di belakangnya. Bank kedua ini disebut bank yang mengonfirmasi, dan biasanya (tapi tidak selalu) bank penjual. Bank yang mengkonfirmasikan menjamin pembayaran berdasarkan letter of credit jika pemegang dan bank penerbit gagal dalam letter of credit. Ini biasanya dilakukan atas permintaan bank penerbit dalam transaksi internasional.

Letters of credit biasanya merupakan instrumen yang dapat dinegosiasikan, yang berarti bahwa bank yang mengeluarkannya harus membayar ahli waris atau bank yang dicalonkan oleh penerima. Dalam beberapa kasus, letter of credit juga dapat dialihkan, yang berarti bahwa penerima memiliki hak untuk memberikan hak untuk menarik ke entitas lain (seperti induk perusahaan atau bahkan pihak ketiga).

Mengapa Penting:

Letter of credit adalah alat untuk mengurangi risiko - pada dasarnya menggantikan kredit bank untuk kredit pelanggan dan membantu memfasilitasi perdagangan internasional.

Penting untuk dicatat bahwa surat kredit tidak sama dengan garansi bank, meskipun dengan kedua instrumen, bank yang menerbitkan menerima tanggung jawab pelanggan jika pelanggan gagal. Dengan jaminan, klaim penjual menjadi yang pertama kepada pembeli, dan jika pembeli gagal, maka klaim akan masuk ke bank. Dengan letter of credit, klaim penjual pertama-tama pergi ke bank, bukan pembeli. Meskipun penjual mungkin akan dibayar dalam kedua kasus, surat kredit menawarkan jaminan lebih kepada penjual daripada jaminan pada umumnya.