Studi: Reformasi Pajak Kansas untuk Menyakiti Penduduk Berpenghasilan Rendah

Legislatif Negara Bagian Kansas baru saja melewati reformasi pajak yang akan merombak pajak penghasilan dan mengurangi penurunan pajak penjualan yang dijadwalkan. Akibatnya, sebagian besar Kansas akan melihat penurunan pajak mereka - dengan satu pengecualian penting: yang termiskin di negara bagian, yang rata-rata membuat lebih dari $ 10.000 per tahun.

Temuan-temuan utama:

• Manfaat kaya dari tagihan pajak; orang miskin akan disakiti:1% teratas, yang menghasilkan lebih dari $ 1 juta per tahun, akan melihat tagihan pajak mereka turun $ 10.038. Sementara itu, Kansans termiskin, yang rata-rata berpenghasilan $ 10k setahun, akan melihat tagihan pajak mereka naik.
• Politisi telah salah mengartikan RUU yang baru saja disahkan ini sebagai kenaikan pajak untuk semua.Ini tidak benar - sebagian besar malah akan melihat penurunan pajak yang substansial.

Mungkin yang paling mengganggu tentang tagihan ini adalah bahwa ini adalah bagian dari tren yang lebih besar. Seorang tetangga dekat Kansas, Missouri, telah bergerak ke arah yang sama: memotong pajak untuk semua kecuali yang termiskin di negara bagian.

Untuk detail lebih lanjut tentang bagaimana orang-orang Kansas akan terpengaruh, serta bagaimana politisi berputar tagihan ini, baca di bawah.

Ikhtisar: Siapa yang terluka dan siapa yang dibantu oleh Reformasi Pajak

Selama berbulan-bulan, Legislatif Negara Kansas telah berkelahi karena reformasi perpajakan. Dan perjuangan mereka berpusat di mana untuk memotong lebih banyak: pajak penghasilan atau pajak penjualan - lebih lanjut tentang mengapa itu penting di bawah ini, di bagian "Konteks" kami.

Kami berakhir dengan pemotongan untuk keduanya, tetapi keringanan pajak jauh lebih berbobot pada pajak penghasilan, perubahan yang secara tidak proporsional menguntungkan Kansans berpenghasilan lebih tinggi - lagi, lebih banyak lagi pada itu di bagian “Konteks” kami, di bawah ini.

Singkatnya, kami meninggalkan perubahan berikut untuk orang-orang Kansas, efektif 2017 (Catatan: dalam tabel, kami membagi orang-orang Kansas ke dalam persentil, dari 20% bagian bawah penerima ke 1% teratas):

	Bawah 20%	21-40	41-60	61-80	81-95	96-99	Top 1%
Pendapatan rata-rata	$10,300	$28,000	$45,500	$71,200	$115,100	$233,300	$1,025,300
Perubahan Beban Pajak	+$18	-$116	-$269	-$629	-$1,220	-$2,699	-$10,039

Beberapa politisi telah menyarankan kebalikan dari apa yang diperlihatkan meja kami, pemotongan pajak untuk sebagian besar Kansas; mereka bersikeras bahwa tagihan pajak ini adalah kenaikan pajak, dan di antara bukti-bukti mereka adalah reformasi untuk potongan yang diperinci pada pengembalian pajak negara.

Logika mereka, bagaimanapun, tidak sehat.

Pengurangan yang dikuotori untuk sebagian besar warga Kansas berpenghasilan lebih tinggi sebenarnya akan naik - mereka akan dapat mengurangi lebih banyak dari pengembalian negara mereka. Perubahan ini, ditambah dengan tingkat signifikan lebih rendah, yang tercantum di bawah ini di bagian "Referensi" kami, akan memotong tagihan pajak penghasilan negara bagian secara substansial untuk Kansans berpenghasilan lebih tinggi.

Apa yang dikatakan Politisi

• Salah:Para politisi telah menyatakan bahwa pengumpulan pajak meroket, dengan $ 777 juta, semua karena House Bill 2059.
• Benar:Di bawah House Bill 2059, selama 5 tahun ke depan, tagihan pajak kolektif untuk Kansans akan turun, sebesar $ 591 juta.
• Mengapa perbedaannya?Awalnya, pendapatan pajak akan turun jauh lebih banyak, sebesar $ 1,5 miliar, dan Negara memutuskan untuk mengurangi penurunan itu. Oleh karena itu, angka $ 777 juta, yang disebut “kenaikan pajak” yang digunakan para politisi dan disalahgunakan untuk menghancurkan lawan-lawan mereka.

Perwakilan Rumah Julie Menghini mengatakan kepada Kansas City Star, “Ini akan ditandai sebagai peningkatan pajak sebesar $ 777 juta karena itu adalah peningkatan pajak sebesar $ 777 juta. Jangan salah tentang itu."

Namun seperti yang kita tunjukkan di atas, retorika Menghini adalah radang dan distorsi. Jika Anda menekan angka, Anda akan melihat bahwa HB 2059 mengurangi tagihan pajak Kansan saat ini dengan lebih dari $ 590 juta. Ini adalah narasi yang jauh berbeda dari yang diproyeksikan oleh sebagian politisi.

Gambaran agregat tentang Kansas ini masih bukan cerita yang tepat untuk diceritakan, karena gagal untuk menyoroti perubahan pada tagihan pajak dari satu kelompok pendapatan tertentu: 20% terbawah, yang akan benar-benar melihat tagihan pajak mereka naik sebagai sisa dari negara melihat keringanan pajak.

Konteks: Mengapa Pajak Penjualan memukul Orang Miskin lebih keras daripada kebanyakan

Pada setiap dolar, setiap orang dikenakan pajak yang sama. Tetapi, sebagai bagian dari pendapatan, pajak penjualan lebih banyak diambil dari orang miskin.

Mengapa? Orang miskin, pada umumnya, menyumbangkan proporsi penghasilan mereka yang lebih tinggi secara signifikan ke barang-barang yang bisa dipungut pajak. Kelompok berpenghasilan rendah yang kami soroti, 20% terbawah, yang berpenghasilan sekitar $ 10.000 per tahun, membelanjakan hampir 90 persen dari pendapatan mereka untuk barang-barang yang bisa dijual. Kemudian, mereka terpukul keras oleh peningkatan pajak penjualan.

Konteks: Mengapa peningkatan kecil dalam pajak untuk Kaum Miskin adalah perbedaan besar bagi perekonomian

Kuintil bawah akan membayar hanya $ 18 lebih banyak karena House Bill 2059. Meskipun jumlahnya mungkin kecil, itu masih signifikan karena:

1) Kelompok berpenghasilan rendah ini adalah satu-satunya kelompok yang dirugikan oleh reformasi pajak. Dan, sayangnya, ini telah menjadi tren: RUU terbaru di Missouri memiliki efek yang sama pada negara-negara termiskin. Reformasi pajak di Kansas merupakan gejala dari sesuatu yang lebih besar: melebarnya ketimpangan pendapatan.

2) Kelompok ini membelanjakan lebih banyak uang mereka daripada individu berpenghasilan tinggi - dan pengeluaran yang lebih tinggi berarti ekonomi yang lebih kuat. Untuk setiap dolar ekstra di kantong mereka, orang-orang Amerika yang paling miskin, 10% terbawah, menghabiskan sekitar 82 sen.Itu hampir dua kali lipat angka untuk individu berpenghasilan lebih tinggi, 10% teratas dari penghasilan, yang menghabiskan sekitar 47 sen setiap dolar ekstra. Dengan kata lain: pajak yang lebih tinggi pada orang-orang berpenghasilan rendah kontrak belanja konsumen pada tingkat yang jauh lebih tinggi daripada untuk penerima atas.

Referensi: Ringkasan HB 2059

• Pajak Penjualan
  • Itu penjualan & penggunaan pajak akan turun dari 6,3% menjadi 6,15%.
  • Ini mungkin tampak seperti kemenangan bagi Kansans berpenghasilan rendah, yang paling rentan terhadap pajak penjualan, tetapi bukan: tingkat penjualan-pajak pada awalnya dijadwalkan turun menjadi 5,7% pada bulan Juli.
• Pajak Penghasilan
  • Itu tarif marjinal untuk pajak pendapatan negara akan jatuh secara bertahap. Pada 2017, kurung bawah akan berkurang dari 3% menjadi 2,3% dan braket teratas akan berkurang dari 4,9% menjadi 3,5%
  • SEBUAH phase-out pada potongan yang diperinci merubah cara Kansas memperlakukan pemotongannya. Awalnya, itu hanya mengambil potongan pajak Anda dikurangi pajak penghasilan negara bagian (Anda dapat memotong pajak penghasilan negara dari pengembalian federal Anda). Segera, Kansans akan berada di bawah sistem baru, yang hanya mengambil seluruh jumlah pemotongan federal dan membagi itu.
  • Satu-satunya pengecualian adalah deduksi untuk sumbangan amal - Anda masih dapat mengurangi jumlah penuh.
  • Itu pemotongan standar akan terpukuljuga. Untuk Pasangan Suami Istri yang Menikah Bersama-sama, itu akan turun dari $ 9.000 menjadi $ 7.500.
• Perubahan lebih lanjut pada kode pajak tercantum di situs web Kansas State Legislature.

Metodologi

Investmentmatome menganalisis efek HB 2059 dengan data milik Institut Perpajakan dan Kebijakan Ekonomi, Pusat Kebijakan Pajak, dan Institut Urban.