Penghasilan Rugi Pajak: Ubah Investasi Loser Menjadi Istirahat Pajak

Ini adalah skenario berita baik / kabar buruk bagi investor: Beberapa investasi Anda memiliki tahun spanduk. (Tinggi lima!) Lainnya? Yah, tidak terlalu banyak.

Jangan terlalu meremehkan yang kalah. Mereka yang kurang berprestasi mungkin berguna ketika saatnya untuk berdamai dengan IRS. Melalui strategi yang disebut pemanenan pajak-rugi, investasi yang berwarna merah dapat menjadi tiket Anda ke tagihan pajak yang lebih rendah.

Jual kehilangan saham dan beli potongan pajak

Tempat penampungan pajak bukan hanya untuk orang kaya. Penebangan kehilangan pajak membantu investor sehari-hari meminimalkan apa yang mereka bayar dalam pajak capital gain dengan mengimbangi jumlah yang mereka harus klaim sebagai pendapatan.

Anda “memanen” investasi untuk menjual kerugian, kemudian menggunakan kerugian itu untuk menurunkan atau bahkan menghilangkan pajak yang harus Anda bayar atas keuntungan yang Anda hasilkan selama tahun itu.

Anda tidak harus menjadi penggila tinggi dengan portofolio yang gemuk untuk mendapatkan keuntungan dari panen portofolio tahunan. Investor yang tidak memiliki keuntungan investasi untuk meminimalkan dapat menggunakan kerugian untuk mengimbangi pajak yang mereka bayarkan atas penghasilan biasa mereka juga.

Pertama, kata dari IRS

Anda tidak akan menemukan referensi khusus apa pun untuk “pengambilan kerugian pajak” dalam 45.000 kata yang dicurahkan IRS untuk pendapatan dan pengeluaran investasi dalam Publikasi 550. Tetapi itu tidak berarti tidak ada aturan yang mengatur strategi. Dan banyak dari mereka.

Dua hal yang paling penting untuk diketahui agar tetap berada di sisi kanan IRS ketika Anda melaporkan manuver Anda yang mahir menggunakan Formulir 8949 dan Jadwal D (Formulir 1040):

• Cuci aturan penjualan: Kerugian Anda dianulir jika, dalam 30 hari setelah menjual investasi (baik sebelum atau sesudah) Anda atau bahkan pasangan Anda berinvestasi dalam sesuatu yang identik (saham atau dana yang sama) atau, dalam kata-kata IRS, “ sangat mirip ”dengan yang Anda jual.
• Kalkulasi biaya dasar: Kecuali Anda membeli seluruh posisi Anda dalam saham, reksadana atau ETF pada satu waktu, harga yang Anda bayarkan untuk investasi bervariasi. Catatan yang baik dari setiap pembelian diperlukan untuk mendapatkan dasar biaya yang tepat untuk dilaporkan ke IRS.

Jika kepala Anda sudah sakit, Anda tidak sendirian. (Ada alasan mengapa Investmentmatome memberikan tip kepada penasihat online yang melakukan pekerjaan pajak di belakang layar untuk investor: Ini bukan tugas yang mudah.) Namun, setiap investor harus mempelajari dasar-dasar pengambilan pajak kerugian untuk memutuskan apakah itu strategi yang bermanfaat untuk dipekerjakan.

Berikut ini beberapa hal penting yang perlu diketahui:

1. Ini hanya berlaku untuk investasi yang dimiliki dalam akun-akun kena pajak

Gagasan di balik panen kerugian pajak adalah untuk mengimbangi kena pajak keuntungan investasi. Karena IRS tidak membebankan pajak pada investasi dalam akun yang terlindung pajak - seperti 401 (k), 403 (b), IRA, dan 529 - tidak ada alasan untuk mencoba meminimalkan keuntungan Anda. Selama semua uang itu masih berada di dalam medan pajak yang disediakan oleh rekening-rekening itu, investasi Anda dapat menghasilkan uang dalam ember tanpa Paman Sam datang untuk meminta uangnya.

2. Ini tidak menguntungkan secara finansial jika Anda berada dalam kelompok pajak rendah

Karena gagasan di balik panen kerugian pajak adalah untuk menurunkan tagihan pajak Anda hari ini, ini sangat bermanfaat bagi orang-orang yang saat ini berada dalam kelompok pajak tinggi-ish.

Misalnya, jika Anda termasuk dalam 25% pajak pendapatan federal dan Anda memiliki kerugian $ 3,000 yang dapat Anda gunakan untuk mengimbangi penghasilan Anda yang lain, Anda akan menghemat $ 750 dalam pajak tahun ini. Tentunya, semakin tinggi bracket pajak penghasilan Anda, semakin besar tabungan Anda.

Jika Anda saat ini berada di braket pajak yang lebih rendah dan berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi di masa depan (melalui promosi yang layak di tempat kerja, atau jika Anda berpikir Paman Sam akan menaikkan tarif pajak), Anda mungkin ingin menyimpan pajak -Panen panen sampai nanti ketika Anda akan menuai lebih banyak tabungan dari strategi. (Juga lihat No. 7 di bawah ini karena alasan lain Anda tidak boleh melompat ke panen kehilangan pajak terlalu cepat.)

3. Jika Anda menginginkannya, Anda hanya memiliki hingga 31 Desember

Penolakan mengambil catatan: Beberapa investasi pekerjaan rumah - seperti membuka dan mendanai IRA - dapat dilakukan hingga batas waktu pengajuan pajak bulan April. Namun, tidak ada masa tenggang untuk panen kehilangan pajak.

Anda harus menyelesaikan semua panen Anda sebelum akhir tahun kalender, 31 Desember. Jadi tetapkan timer telur itu dan mulai bekerja.

4. Paling berguna jika Anda berinvestasi dalam saham individual, dana yang dikelola aktif, dan / atau dana yang diperdagangkan di bursa

Investor dana indeks biasanya merasa sulit untuk menggunakan panen kehilangan pajak dalam portofolionya. Namun, jika Anda mengindeks menggunakan ETF atau reksa dana yang berfokus pada ceruk tertentu (sektor, area geografis, atau kapitalisasi pasar, misalnya), itu adalah cerita yang berbeda.

Di situlah investasi melalui penasihat robo sangat berguna. Robo-advisor melakukan lebih dari sekadar membangun dan mengelola portofolio yang lengkap untuk pelanggan. Sebagian besar dari mereka juga berfungsi sebagai polisi pajak yang menjaga jam 24-7 untuk peluang untuk meminimalkan pajak dan mengimbangi keuntungan.

Tidak perlu memanen bidang Anda sendiri (atau menyewa CPA atau ahli keuangan yang akrab dengan setiap kata dari kode pajak IRS) ketika Anda memiliki algoritme canggih yang menjelajahi portofolio Anda dan menjalankannya melalui segala macam skenario pajak dan investasi untuk Anda.

Lihat ikhtisar kami tentang penasihat online - termasuk Betterment, FutureAdvisor, Personal Capital, dan Wealthfront - untuk membandingkan cara mereka mengawasi pajak.

5.Anda harus menjaga agar apel dan jeruk tetap lurus

Pajak yang Anda bayar berdasarkan keuntungan didasarkan pada lamanya waktu Anda memiliki investasi. Menurut aturan holding-period IRS:

• Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang diterapkan ketika Anda menjual investasi yang Anda miliki selama satu tahun atau lebih. IRS memberikan penghargaan kepada Anda atas kesabaran Anda dengan mengenakan pajak hanya 15% hingga 20% dari keuntungan Anda (atau kurang jika Anda termasuk dalam kelompok pajak yang lebih rendah).
• Tingkat pajak keuntungan modal jangka pendek menendang ketika investor menjual sesuatu yang mereka miliki selama kurang dari satu tahun. Tarif pajak untuk short-timer sama dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Jadi, jika Anda berada dalam kelompok pajak 28%, itulah jumlah yang akan Anda bayar untuk keuntungan ini.

Selain perbedaan dalam seberapa besar pajak yang Anda terima, ada alasan penting untuk memperhatikan perbedaan: IRS memeriksa pekerjaan rumah Anda saat Anda mengajukan Jadwal D untuk melaporkan keuntungan dan kerugian modal Anda.

6. Sisi atas kerugian dibatasi hingga $ 1.500 hingga $ 3.000 per tahun

Investor diperbolehkan untuk mengklaim hanya sejumlah kerugian terbatas pada pajak mereka pada tahun tertentu. Untuk musim pajak 2016, batas maksimumnya adalah $ 3.000 (kecuali jika Anda menikah dan mengajukan secara terpisah, dalam hal mana Anda diizinkan hingga $ 1.500 untuk mengungguli pendapatan kena pajak).

Yang mengatakan, jika Anda memiliki tahun yang sangat kejam (belasungkawa kami) dan meraup lebih banyak kerugian investasi daripada batas, jangan khawatir: Anda dapat menerapkan kelebihan untuk mengimbangi peningkatan modal pada tahun 2017 dan betapapun banyak tahun lainnya yang dibutuhkan sampai Anda ' telah menghabiskan seluruh jumlah.

7. Jangan menjual pecundang Anda hanya untuk mendapatkan keringanan pajak

Jangan terlalu bersemangat saat Anda menjelajahi portofolio Anda untuk investasi untuk memanen kerugian pajak. Tujuan berinvestasi dalam saham adalah untuk mencapai pertumbuhan jangka panjang yang mengalahkan pengembalian yang dihasilkan oleh aset lain (seperti obligasi, CD, dana pasar uang dan rekening tabungan). Sebagai gantinya untuk kinerja yang Anda harus hadapi dengan paparan volatilitas jangka pendek.

Kecuali ada sesuatu yang secara fundamental salah dengan investasi yang menyebabkannya kehilangan nilainya, Anda lebih baik bertahan dan membiarkan waktu dan keajaiban bunga majemuk memuluskan penghasilan Anda.

8. Taruh uang dari penjualan untuk penggunaan yang baik

Ada manfaat langsung dari panen kerugian pajak, seperti menurunkan tagihan pajak Anda untuk tahun ini. Namun, yang lebih penting adalah imbalan jangka menengah sampai jangka panjang yang dapat Anda peroleh jika Anda menginvestasikan uang yang Anda dapatkan dalam sesuatu yang lebih baik.

Jika Anda memutuskan untuk menjual, serahkan hasilnya dengan serius. Gunakan mereka untuk menyeimbangkan kembali portofolio Anda jika alokasi aset Anda telah rusak. Investasikan di perusahaan yang Anda miliki di daftar tontonan Anda; beli ke ETF atau reksa dana yang memberi Anda eksposur ke sektor atau kelas aset yang saat ini Anda kurang; atau menambah posisi yang Anda yakini masih memiliki potensi besar.

Dayana Yochim adalah penulis staf di Investmentmatome, situs web keuangan pribadi. Email: [email protected]. Twitter: @dayanayochim.

Gambar melalui iStock.