Tips Penghematan Pajak Teratas untuk Pedagang |

Diperbarui: 31 Agustus 2012

Untuk pedagang saham aktif, bagaimana Anda menavigasi aturan rumit dari IRS dapat membantu melindungi keuntungan Anda. Jika Anda menandai kerugian perdagangan selama setahun terakhir, pajak yang Anda keluarkan sekarang akan membantu membatasi dampak pajak Anda tahun depan.

Berikut adalah ikhtisar singkat dari semua hal yang perlu Anda ketahui.

Investor vs. Pedagang

IRS cenderung mendukung investor yang membeli dan menahan stok untuk jangka waktu yang panjang (setidaknya satu tahun). Jika Anda melakukannya, maka Anda akan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang sangat wajar hanya sebesar 15%.

Tetapi pedagang saham tidak memiliki keberuntungan seperti itu. Orang-orang ini, yang cenderung memegang saham hanya beberapa hari, minggu atau beberapa bulan, dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika Anda berada dalam kelompok pajak tinggi, itu benar-benar bisa menyakitkan. (Di sisi lain dari spektrum, Anda tidak perlu pajak capital gain sama sekali jika Anda berada di 10% atau 15% pajak braket - yaitu, kurang dari $ 34.500 dalam pendapatan kotor disesuaikan untuk pengarsip tunggal.)

Tapi apakah kerugian Anda jangka pendek atau jangka panjang, Anda hanya dapat mengurangi hingga $ 3.000 dari investasi masam pada suatu tahun tertentu. Setiap kerugian di luar level itu dapat disimpan untuk tahun depan, di mana mereka akan kembali (semoga) digunakan untuk mengimbangi pemenang Anda. Saya memiliki beberapa dot-com duds besar kembali pada tahun 2000 yang akhirnya bangkrut, dan saya menghabiskan lima tahun ke depan sebagian melindungi keuntungan saya.

Dengan perpanjangan pemotongan pajak Bush baru-baru ini berakhir pada akhir 2012, kemungkinan besar bahwa tarif pajak untuk orang yang paling kaya akan naik pada tahun 2013. Sebagai titik acuan, tarif pajak tertinggi saat ini adalah 35% (untuk pelapor tunggal dengan pendapatan kotor yang disesuaikan di atas $ 379,151), dan selama pemerintahan Clinton, pajak tertinggi tingkat adalah 39,6%. Dengan pajak investasi yang lebih tinggi yang diharapkan akan menuju ke arah kita, Anda mungkin ingin mulai memanen pemenang Anda sebelum akhir tahun depan.

Keuntungan Modal dan Kerugian

Ketika Anda menjual investasi, itu diklasifikasikan sebagai modal keuntungan atau kerugian modal, dan semua keuntungan dan kerugian modal harus dilaporkan kepada IRS, menggunakan formulir Jadwal D. Namun, dimulai dengan tahun pajak 2011, IRS menambahkan lagi kerutan. IRS sekarang mengharuskan Anda untuk juga mengisi formulir baru - Formulir 8949 - selain Jadwal D, yang sekarang terlihat seperti ini …

.

Tapi sebelum Anda sampai ke Jadwal D, Anda harus mengalamatkan Formulir 8949. Formulir itu memberi Anda banyak ruang untuk mendaftarkan setiap investasi Anda dari tahun, maka Anda hanya perlu menghitung total dari Formulir 8949 dan menempatkannya di tempat yang tepat di Jadwal D, dan Anda sedang dalam perjalanan. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat "Delapan Fakta Mengenai Formulir IRS Baru 8949 dan Jadwal D" di IRS.gov.)

Jika Anda mengambil beberapa kerugian selama setahun, jangan khawatir. Anda dapat menggunakan kerugian modal tersebut untuk mengimbangi uang yang Anda hasilkan dengan keuntungan modal Anda. Cukup kurangi kerugian dari keuntungan dan Anda hanya akan berhutang pajak pada selisihnya. Seseorang dengan keuntungan $ 25.000 pada investasi jangka panjang dan kerugian $ 10.000 dalam kepemilikan jangka panjang hanya akan membayar pajak sebesar $ 15.000.

Melakukan Matematika

Jadi bagaimana Anda menghitung untung atau rugi untuk persediaan? Pada Formulir 8949, IRS meminta Anda untuk mendaftar…

• Deskripsi aset (nama perusahaan, berapa banyak saham yang Anda jual)
• Tanggal Anda memperoleh aset
• Tanggal yang Anda jual aset
• Harga jual (harga jual x jumlah saham)
• Apa yang awalnya Anda bayar untuk aset (harga beli x jumlah saham)
• Keuntungan atau kerugian modal (harga jual - harga beli)

Ini adalah ketika pencatatan rinci menjadi sangat penting. IRS merekomendasikan untuk menyimpan semua formulir yang Anda terima yang menunjukkan penghasilan investasi Anda (misalnya Formulir 1099-INT, Pendapatan Bunga, dan 1099-DIV, Dividen dan Distribusi).

Terkadang Anda hanya akan menjual sebagian dari saham tersebut dalam waktu dekat, dan kemudian menjual sisanya nanti. Saya menyimpan spreadsheet yang saya perbarui setiap kali saya membeli atau menjual sebuah saham. Menyimpan catatan mendetail tentang harga beli dan jual Anda akan membuatnya lebih mudah untuk menarik semua ini bersama-sama pada waktu pajak.

Saatnya Mencuci

Jika Anda sudah duduk di saham yang tidak berguna akibat jatuhnya pasar saham tahun 2008, tetapi memiliki portofolio pemenang yang kuat, Anda mungkin ingin mempertimbangkan strategi "cuci penjualan".

Ingat Namun demikian, ada batasan-batasan tertentu yang mengelilingi praktik ini agar dianggap legal oleh IRS. Penjualan cuci terjadi ketika investor menjual sekuritas dengan kerugian, kemudian membeli keamanan yang sama atau sangat serupa dalam waktu 30 hari setelah penjualan. Bagian ilegal adalah ketika investor mengklaim kerugian atas pajaknya sebagai pengurang.

Namun, IRS menganggapnya sebagai investasi baru jika Anda menunggu 30 hari sebelum Anda membeli saham itu lagi. Misalnya, jika Anda menjual 100 saham Perusahaan XYZ dengan kerugian $ 1.000 dan berencana menggunakan ini sebagai pengurangan pajak Anda, Anda harus menunggu 30 hari sebelum Anda dapat membeli saham itu kembali, atau perusahaan serupa..

Anda akan ingin melihat strategi ini dan meletakkannya di tempat yang baik sebelum tahun berakhir; banyak investor menunggu hingga Desember hanya untuk menyadari itu sudah terlambat. (Perhatikan bahwa aturan cuci-penjualan berlaku bahkan jika Anda berinvestasi dalam opsi saham pokok.)

[Pelajari lebih lanjut tentang aturan penjualan cuci di halaman definisi penjualan-cuci kami.]

Kena Pajak vs Non- Kena Pajak

Banyak investor ai untuk memfokuskan investasi mereka dalam portofolio pensiun mereka, yang memungkinkan saham untuk dibeli dan dijual tanpa memicu konsekuensi pajak dalam waktu dekat. Anda harus tahu bahwa yang terbaik adalah bertahan dengan saham tradisional. Investasi yang tidak biasa seperti Master Limited Partnerships (MLPs) dan Trust Investasi Real Estat (REIT) tidak dianggap sebagai saham, dan IRS membuat Anda enggan menempatkan mereka dalam portofolio pensiun. Ini tidak ilegal, tetapi dapat memicu lapisan dokumen lain dengan Formulir 990 (yang memungkinkan Anda untuk mengecualikan pajak penghasilan dari investasi).

Anda juga harus menentukan dividen seperti apa yang telah Anda terima di tahun pajak saat ini. Sebagian besar dividen "berkualitas," yang berarti bahwa mereka dikenakan pajak dengan tingkat capital gain sebesar 15%. Tetapi jika Anda memiliki stok kurang dari 60 hari, atau mereka hanya mencairkan dana dari reksa dana reksadana atau merupakan bagian dari pembayaran normal REIT atau MLP, maka IRS melihatnya sebagai penghasilan biasa dan akan membuat Anda membayar tingkat pajak-braket penuh pada keuntungan.

Meskipun hari pajak datang agak terlambat tahun ini - 16 April - tidak perlu menunggu, terutama jika Anda memiliki pengembalian uang datang. Dan tidak pernah terlalu dini untuk mulai memikirkan tentang pajak tahun depan - langkah investasi yang Anda buat sekarang dapat berdampak besar pada pajak yang akan Anda hadapi pada tahun 2012.

[InvestingAnswers Feature: Rencana Sederhana untuk Menghindari Pajak Estate.]