Apa Yang Perlu Dipahami oleh ECommerce Tentang Pajak Penjualan Online |

Memiliki kehadiran online dan bukan etalase fisik dapat menyelamatkan Anda dari pengeluaran tambahan seperti sewa dan utilitas. Tapi, ada pajak tertentu yang tidak bisa dihindari bisnis online. Sebagai pemilik toko ecommerce yang berbasis di AS, Anda perlu memahami kewajiban pajak Anda.

Ikuti undang-undang pajak bisnis internet untuk tetap mematuhi biro pemerintah yang berlaku, seperti IRS dan negara bagian Anda. Jika Anda tidak membayar pajak, Anda dapat berakhir dengan hukuman, biaya, atau bahkan bisnis yang ditutup. Memahami tanggung jawab pajak Anda dapat membebaskan Anda untuk fokus pada semua bagian lain dalam menjalankan bisnis Anda, jadi hindari macet dengan stres dan sakit kepala yang tidak perlu tentang pajak.

Jenis pajak untuk bisnis online

Ketika Anda memulai e-niaga bisnis, Anda harus mengikuti aturan yang sama dengan pemilik bisnis kecil baru. Sebaiknya lakukan percakapan dengan profesional pajak atau akuntansi untuk membantu Anda memastikan bahwa Anda memahami kewajiban pajak penuh, tetapi berikut adalah pajak bisnis yang berbeda yang mungkin perlu Anda ketahui tentang:

• Taksiran pajak
• Ketenagakerjaan pajak
• Pajak penjualan

Anda harus membayar pajak dan pajak pekerjaan yang diperkirakan dengan cara yang sama seperti bisnis dengan etalase fisik. Perkiraan pajak mencakup pajak seperti penghasilan dan wirausaha. Sebagai pemilik bisnis, Anda mungkin akan diminta untuk membayar pajak perkiraan, kecuali Anda menerima gaji dan memiliki pajak yang dipotong atas nama Anda.

Anda dapat menggunakan lembar kerja pajak perkiraan dari petunjuk Formulir 1040-ES untuk menentukan kewajiban pajak Anda dan untuk melihat apakah perkiraan pembayaran diperlukan. Taksiran pajak terpisah dari pajak penjualan dan pajak tenaga kerja. Anda membayar pajak yang diperkirakan dari penghasilan Anda.

Pajak pekerjaan termasuk pajak pendapatan federal, pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare), dan pajak negara bagian dan lokal (jika berlaku). Ini adalah pajak yang Anda tanggalkan dari gaji kotor karyawan, dan Anda memberikan kontribusi FICA berdasarkan upah karyawan. Anda juga bertanggung jawab untuk membayar pajak pengangguran federal dan negara bagian (FUTA dan SUTA) ketika Anda memiliki karyawan.

Tidak seperti perkiraan pajak dan pajak pekerjaan, pajak penjualan untuk bisnis online tidak bekerja dengan cara yang sama seperti batu bata -pembeli mortar. Anda harus terbiasa dengan aturan untuk pajak penjualan pada penjualan internet dan penalti karena tidak mengumpulkannya. Belajar tentang semua kewajiban pajak bisnis Anda adalah penting, tetapi sisa artikel ini akan fokus pada pajak penjualan.

Apa pajak penjualan?

Sebelum kita memecah nuansa pajak penjualan online, mari kita jelaskan pajak penjualan dasar-dasar. Pajak penjualan adalah pajak pass-through yang dikenakan pada pelanggan di sebagian besar negara bagian. Itu berarti persentase penjualan ditambahkan ke tagihan total pelanggan. Pelanggan membayar pajak penjualan, tetapi Anda perlu mengumpulkan, menyetor, dan melaporkan pajak.

Pada dasarnya, bisnis Anda adalah perantara antara konsumen dan pemerintah. Anda harus memajaki konsumen pada titik penjualan. Pengguna akhir (yaitu, orang yang membeli barang atau jasa dan tidak terlibat dalam pengembangannya) bertanggung jawab untuk membayar pajak.

Pengecer yang membeli dan menjual kembali barang umumnya membelinya secara grosir. Pedagang grosir memasok sejumlah besar produk ke pengecer. Bisnis ritel kemudian menjual produk dengan harga lebih tinggi dari yang mereka bayarkan. Karena pengecer mendaftarkan sertifikat penjualan kembali, mereka tidak membayar pajak penjualan ketika mereka membeli produk dari pedagang besar. Pengecer menagih pajak penjualan pelanggan mereka ketika mereka menjual produk. Dengan begitu, produk tidak dikenai pajak dua kali. Ini dikenai pajak satu kali ketika mencapai pengguna akhir, yaitu, pelanggan pengecer.

Sebagai contoh, Toko Meja kecil Laura membeli grosir kayu untuk membuat perabotan mereka. Mereka memiliki sertifikat penjualan kembali, jadi mereka tidak membayar pajak penjualan pada kayu mentah, tetapi mereka menagih pajak penjualan kepada pelanggan ketika mereka menjual meja yang sudah jadi.

Negara dapat menentukan item mana yang kena pajak. Misalnya, pajak Pennsylvania makanan dan minuman di perusahaan seperti restoran, tetapi tidak di toko kelontong.

Negara juga dapat menentukan apakah ada pajak penjualan dan berapa tarifnya. Menggunakan Pennsylvania sebagai contoh lagi, tarif pajak penjualannya adalah 6 persen (ada pajak lokal tambahan di Allegheny County dan Philadelphia).

Ada lima negara bagian yang tidak mengenakan pajak penjualan: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon. Hawaii juga tidak mengenakan pajak penjualan, tetapi mereka memiliki Pajak Cukai Umum (GET) yang berlaku untuk semua penjualan.

Baik bisnis fisik maupun online dapat memiliki tanggung jawab pajak penjualan. Tapi, undang-undang pajak bisnis internet bisa lebih rumit.

Pajak penjualan atas penjualan internet

Mengoperasikan toko online memberi Anda kebebasan - Anda dapat menjual produk kepada siapa pun di seluruh negara. Tapi, dengan kebebasan itu mungkin muncul kebingungan tentang pajak penjualan. Banyak pengecer internet tidak yakin kapan mereka harus mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan karena mereka melakukan bisnis di beberapa negara bagian.

Untuk menentukan pajak penjualan online, Anda harus mengajukan dua pertanyaan kepada diri sendiri:

• Di negara mana saya melakukan memiliki nexus?
• Jika pelanggan melakukan pembelian dari negara tempat saya memiliki nexus, tarif mana yang saya kumpulkan di (lokalitas saya atau mereka)?

Baca terus untuk mengetahui tentang nexus dan asal versus pajak penjualan tujuan.

Nexus

Bisnis online bergantung pada nexus untuk menentukan kapan dan berapa banyak yang harus dikumpulkan untuk pajak penjualan. Nexus adalah kehadiran toko ecommerce. Di mana bisnis Anda sekarang? Negara bagian Anda (tempat Anda berbisnis) memiliki nexus saat melakukan penjualan online.

Terlepas dari kenyataan bahwa Anda tidak memiliki toko fisik, Anda mungkin masih memiliki nexus di negara bagian lain jika:

• Anda memiliki kantor di negara bagian
• Seorang karyawan berada di negara bagian
• Anda menyimpan inventaris atau aset di negara bagian
• Anda menggunakan penyedia pihak ketiga untuk mengirim pesanan kepada pelanggan, dan mereka berada di negara
• Anda atau seorang karyawan menghadiri pameran dagang di negara bagian dalam 12 bulan terakhir

Misalnya: Misalnya kantor rumah Anda di Ohio, inventaris Anda di New Jersey, dan Anda memiliki karyawan di California (berbicara tentang memiliki kehadiran dari pantai ke pantai!). Anda memiliki nexus di Ohio, New Jersey, dan California.

Anda akan mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan di Ohio, New Jersey, dan California.

Anda menjual kepada pelanggan yang tinggal di Ohio, yang merupakan negara bagian yang sama dengan kantor rumah Anda. Anda akan mengumpulkan pajak penjualan dari mereka. Dan, Anda memiliki pembeli yang tinggal di Texas. Karena Anda tidak memiliki nexus di Texas, Anda tidak perlu mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan.

Asal versus pajak penjualan tujuan

Untuk negara bagian yang Anda miliki nexus, Anda perlu mencari tahu apakah Anda harus mengumpulkan tujuan atau pajak penjualan asal. Pertama, cari tahu tarif pajak penjualan yang perlu Anda kumpulkan untuk negara asal Anda.

Pajak penjualan asal

Pajak penjualan asal adalah ketika Anda mengumpulkan berdasarkan lokasi penjual. Namun, Anda masih mengirimkan pajak ke wilayah atau negara asal Anda.

Ada lebih sedikit negara yang menggunakan pajak penjualan asal daripada tujuan. Ini adalah negara bagian yang menggunakan metode asal-asal.

Katakanlah kantor rumah Anda di Phoenix, Arizona. Anda memiliki pembeli di Tucson, Arizona. Anda akan mengumpulkan tarif pajak penjualan Phoenix, Arizona sebesar 8,6 persen, bukan tingkat Tucson 8,1 persen karena negara asal Anda adalah negara asal.

Pajak penjualan tujuan

Pajak penjualan tujuan adalah ketika Anda mengumpulkan berdasarkan pembeli lokasi.

Pajak penjualan berdasarkan tujuan lebih populer daripada berbasis asal. Ini adalah negara bagian (dan Washington D.C.) yang menggunakan metode berbasis tujuan:

Katakanlah kantor rumah Anda berada di Buffalo, New York. Anda menjual ke pelanggan dari New York, New York. Gunakan New York, tarif pajak penjualan New York sebesar 8,875 persen daripada tingkat pajak penjualan Buffalo sebesar 8,75 persen karena New York adalah negara tujuan.

Penjual jarak jauh

Aturan pajak penjualan dan tujuan tidak berhenti di situ. Selanjutnya, Anda perlu memikirkan tentang nexus yang Anda miliki di negara-negara lain selain dari negara asal Anda.

Misalnya, jika Anda memiliki nexus sebagai hasil dari karyawan atau gudang di negara bagian lain, Anda perlu mengetahui peraturan pajak penjualan asal dan tujuan untuk penjualan jarak jauh yang dibuat dari negara bagian ke negara bagian.

Anda adalah penjual jarak jauh jika Anda memiliki nexus dalam sebuah negara, tetapi kantor rumah Anda tidak berbasis di sana (yaitu, gudang).

Negara-negara yang merupakan tujuan dan asal-mula yang sedikit berbeda untuk penjual jarak jauh. Sebagian besar negara menggunakan pajak penjualan tujuan untuk penjual jarak jauh.

Katakanlah Anda memiliki kantor pusat di Utah dan sebuah gudang di Ohio. Pelanggan Anda tinggal di Ohio. Ohio menganggap Anda penjual jarak jauh, jadi itu akan pergi dari metode tujuan. Anda akan mengumpulkan pada tingkat Ohio dan mengirim pajak penjualan ke Ohio.

Izin pajak penjualan

Pastikan Anda memiliki izin pajak penjualan untuk negara bagian di mana Anda memiliki nexus. Untuk mendapatkan izin, hubungi lembaga pajak negara Anda.

Anda harus memberikan Nomor Identifikasi Pengusaha (EIN) dan informasi bisnis Anda. Perlu diingat bahwa informasi yang Anda butuhkan untuk mendapatkan izin pajak penjualan bervariasi menurut negara.

Setelah Anda memiliki izin pajak penjualan, Anda dapat mulai mengumpulkan pajak dari pelanggan yang berlaku.

Pengecualian pajak penjualan

Terkadang, negara memiliki hari libur pajak penjualan. Ini adalah hari-hari di mana pelanggan dapat melakukan pembelian tanpa harus membayar pajak penjualan.

Jika Anda diminta untuk mengumpulkan pajak penjualan untuk negara yang memiliki liburan pajak penjualan, jangan kumpulkan selama waktu itu.

Bagaimana melaporkan dan membayar pajak penjualan

Melacak kewajiban pajak penjualan yang Anda kirim ke negara bagian Anda. Keadaan Anda akan menentukan tanggal jatuh tempo Anda dan memberi Anda petunjuk tentang cara mengajukan pajak penjualan.

Anda harus mengumpulkan pajak penjualan pada titik penjualan. Tapi, Anda tidak segera mengirim pembayaran ke negara bagian atau pemerintah daerah Anda.

Biasanya, frekuensi pengarsipan Anda bergantung pada jumlah penjualan yang Anda lakukan. Jika Anda memiliki volume penjualan yang tinggi, Anda akan membayar lebih sering daripada bisnis dengan volume penjualan yang lebih rendah. Frekuensi pengarsipan bisa setiap bulan, tiga bulanan, atau tahunan.

Anda juga bertanggung jawab untuk melaporkan pajak penjualan ke agen yang berlaku. Ini memungkinkan pemerintah tahu berapa banyak yang harus mereka terima dari Anda. Pelaporan dapat berkisar dari bulanan hingga tahunan.

Periksa dengan negara Anda untuk tanggung jawab dan frekuensi pajak penjualan Anda.

Konsekuensi tidak membayar pajak penjualan

Sebagai pemilik bisnis online, Anda harus rajin tentang pajak penjualan. Kegagalan mengumpulkan dan mengirimkan pajak penjualan ke agen pemerintah yang tepat dapat mengakibatkan audit, penalti, biaya, atau bahkan biaya kriminal.

Lagi-lagi, pajak penjualan adalah pajak pass-through. Anda hanya perlu mengetahui dan memahami undang-undang pajak penjualan nexus dan origin- vs. destination-based, serta peraturan negara bagian dan lokal Anda.

Jika Anda tidak mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan, Anda akan bertanggung jawab atas membayar jumlah terutang. Katakanlah Anda seharusnya mengumpulkan total $ 10.000 dalam pajak penjualan dari semua pelanggan Anda. Anda tidak dapat kembali dan menagih setiap pelanggan bagian mereka dari biaya penjualan - jumlah total jatuh pada Anda.

Ada cara untuk membuat pengumpulan pajak penjualan lebih mudah. Solusi keranjang belanja akan secara otomatis menghitung dan mengumpulkan pajak penjualan. Banyak dari solusi ini bahkan menjalankan laporan sehingga Anda tahu berapa banyak yang telah Anda kumpulkan dalam pajak penjualan.

Contoh kelalaian pajak penjualan

Tidak mengumpulkan dan menyerahkan pajak penjualan dapat merugikan untuk bisnis. Karena aturan lebih membingungkan untuk bisnis online, Anda harus rajin.

Contoh bisnis fisik:

Anda mungkin pernah mendengar tentang kontroversi baru-baru ini dengan pembayaran Uber yang mengitari kepada pengemudi New York-nya. Jika Anda tidak akrab dengan Uber, pada dasarnya ini adalah perusahaan layanan taksi.

Meskipun bukan pengecer online, Uber tidak mengenakan biaya kepada pelanggan (alias, penumpang) tarif New York sebesar 9 persen pajak penjualan pada wahana mereka. Alih-alih menambahkan pajak penjualan ke total tagihan, kontroversi adalah bahwa Uber telah mengambil tarif pajak penjualan dari komisi pengemudi.

Sekarang, Uber mungkin terpaksa membayar jutaan untuk drivernya untuk menutupi biaya pajak penjualan yang diambil dari komisi mereka.

Contoh pengecer online:

Menurut salah satu sumber, pasangan ingin menjual Amazon Store mereka, tetapi mereka tidak pernah mengumpulkan pajak penjualan saat berada dalam bisnis (18 bulan).

Sebelum mereka dapat menjual toko mereka, mereka perlu melunasi kewajiban pajak penjualan mereka, karena pembeli potensial tidak mau bertanggung jawab setelah toko itu miliknya. Penjual dan pembeli menghitung bahwa bisnis itu berhutang sekitar $ 70.000 dalam pajak penjualan yang tidak terkumpul.

Akibatnya, pasangan itu membayar $ 70.000 dari sakunya. Pembayaran dalam jumlah besar ini dapat dihindari jika mereka mengikuti undang-undang pajak penjualan.

Santunan Anda

Menavigasi pajak penjualan dapat terasa luar biasa; ada begitu banyak aturan untuk diikuti dan kewajiban untuk dipenuhi. Hubungi negara Anda dengan pertanyaan apa pun, dan cari solusi keranjang belanja yang dapat menghitung dan mengumpulkan pajak penjualan untuk Anda.

Singkatnya, inilah yang harus Anda lakukan:

1. Siapkan bisnis online Anda
2. Tentukan bisnis Anda nexus, apakah negara yang berlaku adalah negara asal atau berbasis tujuan, dan tarif pajak penjualan (s)
3. Dapatkan izin pajak penjualan
4. Kumpulkan pajak penjualan dari pelanggan setiap kali mereka melakukan pembelian
5. Perhatikan penjualan tax holidays
6. Laporkan dan bayar pajak penjualan

Sebagai pemilik bisnis, Anda harus tetap teratur. Melacak tenggat waktu pajak penjualan Anda dengan menggunakan kalender dan pengaturan pengingat.

Banyak negara memiliki batas waktu pengarsipan pajak di situs web negara bagian mereka. Dan, Anda bahkan dapat mendaftar untuk menerima pemberitahuan pajak seperti pengarsipan pengantar (melalui email atau pesan teks) di beberapa negara bagian, seperti Ohio dan Virginia.

Setelah Anda memahami undang-undang negara bagian tentang pajak penjualan, serta aturan tentang nexus, mengumpulkan dan menyerahkan pajak penjualan tidak akan begitu menegangkan.