5 Mengabaikan Pengurangan Pajak Usaha Kecil

Gagal mengklaim semua pengurangan pajak bisnis kecil yang Anda berhak adalah seperti menyiram uang ke toilet. Pengurangan adalah cara legal untuk mengurangi jumlah pendapatan bisnis yang dikenakan pajak.

Menyimpan catatan yang baik adalah kunci untuk mendukung pemotongan, kata Barbara Weltman, penulis "J.K. Pajak Bisnis Kecil Lasser 2017. ”

“Simpan kwitansi, faktur dan dokumentasi lainnya,” katanya. "Jika Anda tidak memiliki buktinya, Anda mungkin kurang beruntung."

Anda mungkin tahu bahwa Anda dapat memotong gaji dan upah, bunga kredit dan pajak, perlengkapan kantor, biaya perbaikan dan asuransi, dan depresiasi properti. Tapi di sini ada beberapa pengurangan pajak usaha kecil yang biasanya diabaikan.

1. Pengurangan kantor rumah

Apakah Anda menggunakan ruangan di rumah Anda sebagai tempat utama bisnis Anda, di mana Anda berurusan dengan pasien, klien, atau pelanggan? Anda mungkin dapat mengklaim pengurangan kantor rumah pada pajak penghasilan pribadi Anda, selama Anda menggunakan bagian dari rumah Anda secara eksklusif untuk melakukan bisnis. Tetapi menggunakan ruangan baik sebagai kantor dan tempat bagi tamu untuk tinggal, misalnya, mungkin mendiskualifikasi Anda.

Jika Anda memenuhi syarat, putuskan apakah akan mengurangi biaya sebenarnya atau menggunakan metode disederhanakan IRS.

Jika Anda memotong biaya sebenarnya, hanya jumlah yang dibelanjakan semata-mata untuk bagian bisnis rumah Anda akan memenuhi syarat untuk pemotongan penuh (misalnya, lukisan atau perbaikan di area yang digunakan untuk bisnis). Pengeluaran tidak langsung - seperti asuransi, utilitas, sewa dan perbaikan umum - dapat dikurangkan berdasarkan persentase rumah Anda yang digunakan untuk bisnis. Pengeluaran lain yang tidak terkait, seperti pemeliharaan rumput, tidak dapat dikurangkan.

Jika Anda memilih metode yang disederhanakan, perhitungkan deduksi Anda dengan mengalikan $ 5 dengan luas persegi dari luas rumah Anda yang digunakan untuk bisnis. IRS membatasi area yang dikurangkan di bawah metode ini hingga 300 kaki persegi, jadi pengurangan maksimum yang disederhanakan adalah $ 1.500.

Informasi lebih lanjut tentang kualifikasi untuk pengurangan kantor rumah dapat ditemukan di Publikasi IRS 587.

»LEBIH BANYAK: Perangkat lunak pajak terbaik untuk usaha kecil

2. Carryovers

Kerugian modal, pengurangan kantor rumah dan kerugian operasi bersih semuanya diabaikan pemotongan yang dapat terbawa ke dalam tahun pajak masa depan untuk mengurangi penghasilan kena pajak, kata Weltman.

"Jika Anda bekerja di kantor rumah dan pengeluaran Anda benar-benar lebih tinggi daripada penghasilan yang Anda dapatkan di kantor pusat, Anda dapat menanggung pengurangan untuk tahun mendatang," kata Weltman. Namun, ini hanya berfungsi jika Anda menggunakan metode biaya sebenarnya, karena tidak ada penggantian untuk metode yang disederhanakan. Jumlah akumulasi Anda dapat ditemukan pada pengembalian pajak tahun sebelumnya di bagian bawah Formulir 8829.

Jika bisnis Anda tidak menguntungkan dan Anda mengalami kerugian operasi, Anda benar-benar memiliki pilihan untuk menanggung kerugian selama dua tahun (untuk pengembalian pajak), atau meneruskan kerugian hingga 20 tahun untuk mengimbangi masa depan Anda yang kena pajak penghasilan, tanpa batas jumlah yang dapat Anda kurangi. Melakukan carryforward masuk akal jika wajib pajak berada di braket pajak rendah di tahun-tahun carry-back tetapi berharap untuk berada di braket pajak yang lebih tinggi ke depan, kata Weltman.

Apakah itu mengurangi penghasilan kena pajak bisnis atau pendapatan pribadi pemilik bisnis tergantung pada struktur perusahaan perusahaan. Sebaiknya hubungi akuntan atau profesional pajak untuk panduan lebih lanjut.

3. Biaya Startup

Anda mungkin dapat mengurangi biaya yang dibayarkan untuk memulai bisnis Anda, seperti iklan, transportasi, biaya konsultan, perjalanan, pelatihan karyawan dan upah, serta biaya hukum dan akuntansi.

Anda dapat mengurangi hingga $ 5.000 dalam biaya startup kualifikasi dan hingga $ 5.000 dalam biaya organisasi. Kedua pemotongan akan terhenti ketika biaya total startup atau biaya organisasi Anda mencapai $ 50.000. Setiap pengurangan $ 5.000 dikurangi dengan jumlah dalam biaya startup yang melebihi $ 50.000.

Jika Anda memiliki lebih dari $ 55.000 dalam biaya, tidak ada pengurangan tahun pertama yang diizinkan dan Anda harus mengamortisasi semua biaya startup dan organisasi Anda selama 180 bulan berikutnya operasi, menurut IRS.

Dapatkan Skor Kredit Pribadi Gratis Anda Setiap Minggu dari Investmentmatome

• Buka lebih banyak pintu untuk membiayai bisnis Anda.
• Tetapkan tujuan Anda dan lacak kemajuan Anda.
• Mendaftar tidak akan memengaruhi skor Anda.

Dapatkan skor kredit Anda

---

4. Kerugian atas kredit macet

Adakah uang yang tidak dapat dikumpulkan oleh bisnis Anda, seperti piutang yang belum dibayar atau upah di muka kepada karyawan yang berhenti bekerja? Ini mungkin bukan kerugian total bagi bisnis Anda karena mungkin merupakan biaya yang dapat dikurangkan.

IRS mendefinisikan utang buruk sebagai salah satu yang diciptakan atau diperoleh dalam perdagangan atau bisnis Anda, atau terkait erat dengan perdagangan atau bisnis Anda, ketika itu menjadi sebagian atau sama sekali tidak berharga. Jenis hutang usaha yang buruk termasuk pinjaman kepada klien, pemasok, karyawan atau distributor, dan hutang dari mitra yang bangkrut. Mereka menjadi utang buruk hanya setelah Anda mencoba untuk menagihnya selama jangka waktu yang wajar dan Anda telah mengambil "langkah yang wajar untuk menagih utang tetapi tidak dapat melakukannya," menurut IRS.

Anda dapat mengklaim pengurangan untuk utang bisnis yang buruk hanya jika sebelumnya Anda memasukkan jumlah yang terutang kepada Anda dalam penghasilan kotor Anda, menurut IRS.

5. Pajak, biaya hukum dan pendidikan

Secara umum, biaya yang dibayarkan kepada akuntan, pengacara, atau konsultan bisnis Anda yang merupakan "pengeluaran biasa dan diperlukan yang berkaitan langsung dengan operasi bisnis Anda" dikurangkan pada tahun pajak yang dibayar, menurut IRS. Namun, biaya hukum yang dibayarkan untuk memperoleh aset bisnis tidak dapat dikurangkan.

Pengurangan lain yang memenuhi syarat dapat mencakup biaya persiapan pajak yang dibayarkan pada tahun sebelumnya, lisensi dan biaya peraturan yang dibayarkan kepada pemerintah negara bagian atau lokal, dan biaya yang dibayarkan untuk biaya pendidikan dan pelatihan bagi karyawan Anda.

Pelajari cara memulai bisnis Anda

Investmentmatome telah mengumpulkan beberapa informasi terbaik kami tentang memulai bisnis, termasuk penataan dan penamaan perusahaan Anda, membuat rencana yang solid dan banyak lagi. Kami akan membantu Anda mengerjakan pekerjaan rumah dan memulai dengan langkah yang benar.

Baca Memulai Panduan Bisnis kami

Steve Nicastro adalah penulis staf di Investmentmatome, situs web keuangan pribadi. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Diperbarui pada 2 Januari 2018.