Definisi Kas & Setara Kas (CCE) & Contoh |

Apa itu:

Kas dan setara kas (CCE) adalah aset perusahaan dalam bentuk tunai atau dalam bentuk yang dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai.

Bagaimana cara kerjanya (Contoh):

Neraca menunjukkan jumlah kas dan setara kas pada suatu titik waktu tertentu, dan laporan arus kas menjelaskan perubahan dalam kas dan setara kas dari waktu ke waktu.

Meskipun ada beberapa kelonggaran untuk penilaian, contoh umum dari kas dan setara kas termasuk rekening bank, dana pasar uang, surat berharga, dan tagihan Treasury. Untuk dianggap sebagai "setara tunai," keamanan harus mendekati kedewasaan sehingga hanya ada sedikit risiko perubahan nilainya jika suku bunga berubah (ini biasanya diterjemahkan menjadi kurang dari tiga bulan sisa jatuh tempo).

Akuntansi Keuangan Standar Dewan (FASB) mengharuskan perusahaan untuk menetapkan kebijakan mengenai jenis investasi jangka pendek, sangat likuid diperlakukan sebagai setara kas.

Mengapa Penting:

Jumlah kas dan setara kas perusahaan memegang sangat penting dan merupakan komponen besar dari strategi operasi perusahaan secara keseluruhan. Misalnya, perusahaan dengan jumlah uang tunai dan setara tunai yang tinggi lebih mampu melewati masa-masa sulit ketika penjualan rendah atau biaya sangat tinggi. Cadangan kas yang tinggi juga dapat menandakan bahwa perusahaan "menabung" untuk membuat beberapa akuisisi signifikan.

Namun, perusahaan dengan banyak uang tunai di tangan sering mengambil alih target karena kelebihan uang mereka pada dasarnya membantu pembeli membiayai pembelian mereka. Cadangan kas yang tinggi juga dapat menunjukkan bahwa manajemen belum menemukan cara terbaik untuk menggunakan uang tunai.

Penting untuk dicatat bahwa ada biaya peluang untuk menahan uang tunai; biaya itu adalah laba atas ekuitas yang dapat diperoleh perusahaan dengan menginvestasikan uang tunai dalam produk baru atau memperluas bisnis.

Banyak teori yang ada tentang berapa banyak uang tunai yang harus dimiliki oleh sejumlah perusahaan tertentu. Rasio lancar dan rasio cepat membantu investor dan analis membandingkan tingkat kas perusahaan dalam kaitannya dengan pengeluaran tertentu.