Bagaimana Penghasilan Dikenakan Pajak? Apa yang Anda maksud dengan ‘Penghasilan’?

Oleh Craig Smalley

Pelajari lebih lanjut tentang Craig di Situs kami, Minta Penasihat

Penghasilan tampak seperti konsep sederhana, tetapi ketika datang ke perawatan pajak sebenarnya bisa sangat sulit untuk dipahami. Kamus Merriam-Webster mendefinisikan pendapatan sebagai "uang yang diperoleh dari pekerjaan, investasi, bisnis, dll." Istilah ini tampaknya langsung - tetapi itu sebelum Kongres memegangnya. Berikut adalah primer cepat tentang berbagai jenis pendapatan dan bagaimana mereka dikenai pajak.

Penghasilan yang didapat

Ini adalah penghasilan yang Anda terima dari bekerja. Sekali lagi, tampaknya sederhana, tetapi kita harus memperluas definisi itu. Penghasilan yang didapat termasuk uang yang Anda jadikan wiraswasta - tetapi beberapa orang yang mungkin menganggap diri mereka wiraswasta tidak mendapatkan pemasukan.

Misalnya, jika Anda pemegang saham di perusahaan S, laba dari perusahaan S yang mengalir ke pengembalian pajak pribadi Anda tidak memperoleh penghasilan. Jadi apa yang membuat pendapatan semacam ini berbeda? Ini tidak dikenakan pajak Jaminan Sosial.

Dengan menggunakan contoh lain, penghasilan yang Anda hasilkan sebagai mitra umum dalam kemitraan atau sebagai pemilik tunggal yang mengajukan Jadwal C aku s dianggap pendapatan yang diterima. Mengapa? Karena itu dikenakan pajak wirausaha, yang hanya pajak Jaminan Sosial dan Medicare pada pendapatan wirausaha. Cara terbaik untuk memikirkan pendapatan yang didapat adalah pendapatan apa pun yang dikenakan pajak Jaminan Sosial.

Pendapatan biasa

Penghasilan biasa merupakan sebagian besar pendapatan kebanyakan orang. Ini termasuk, tetapi tidak terbatas pada, menghasilkan pendapatan. Mungkin lebih mudah untuk mencantumkan pendapatan biasa tidak, bukan apa itu. Penghasilan biasa adalah semua pendapatan yang bukan pendapatan pasif, pendapatan capital gain atau pendapatan dividen tertentu (dijelaskan di bawah). Penghasilan biasa dikenakan tarif pajak penghasilan biasa. "Tanda kurung pajak" yang Anda dengar mengacu pada tarif pajak maksimum yang dibebankan pada penghasilan biasa Anda.

Penghasilan capital gain

Yang ini rumit. Penghasilan capital gain adalah laba yang Anda hasilkan dari investasi modal. Misalnya, jika Anda menjual saham lebih dari yang Anda bayarkan, perbedaannya adalah pendapatan capital gain. Sumber potensial lain dari pendapatan capital gain meliputi komoditas, reksa dana, mata uang digital atau real estat.

Keuntungan modal dapat berupa jangka panjang atau jangka pendek, tergantung pada berapa lama Anda memiliki investasi sebelum menjualnya. Keuntungan pada aset yang Anda pegang selama setahun atau kurang adalah capital gain jangka pendek; tarif yang Anda bayarkan sama dengan pendapatan biasa Anda. Keuntungan pada aset yang Anda pegang selama lebih dari setahun adalah keuntungan modal jangka panjang. Mereka dikenakan pajak dengan tarif lebih rendah - 0% atau 15% untuk kebanyakan orang, dan 20% untuk mereka yang berpenghasilan lebih tinggi.

Pendapatan dividen

Pendapatan dividen adalah penghasilan yang Anda hasilkan pada investasi tertentu di pasar saham. Dividen adalah laba yang dibagikan perusahaan dengan pemegang sahamnya. Ada dividen biasa, yang dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan biasa Anda, dan dividen yang memenuhi syarat, yang harus memenuhi kriteria tertentu dan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah - 0%, 15% atau 20%, tergantung pada braket pajak mana Anda di.

Pendapatan pasif

Kebanyakan pembayar pajak tidak memiliki penghasilan semacam ini. Penghasilan pasif diperoleh dari investasi pasif. Misalnya, jika Anda adalah mitra terbatas dalam kemitraan atau jika Anda tidak berpartisipasi secara materi dalam aktivitas bisnis Anda, Anda memiliki pendapatan pasif.

Pendapatan sewa juga dianggap sebagai pendapatan pasif. Karena pengeluaran seperti penyusutan properti sewa (pengurangan yang Anda dapatkan akibat kerusakan pada properti Anda selama jangka waktu tertentu), sebagian besar properti sewa kehilangan uang karena alasan pajak.

Umumnya, kerugian dari kegiatan pasif hanya dapat dikurangi dengan pendapatan pasif, kecuali kalau Anda memiliki properti sewaan. Biasanya, jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (lihat di bawah) berada di bawah jumlah tertentu, Anda dapat mengurangi $ 25.000 dari kerugian sewa Anda. Jika penghasilan Anda melebihi jumlah itu, Anda memiliki kerugian pasif yang akan terbawa sampai Anda memiliki penghasilan pasif atau Anda menjual properti.

Pendapatan kotor yang disesuaikan

Pendapatan kotor yang disesuaikan adalah semua jenis penghasilan Anda ditambahkan bersama-sama, dikurangi biaya tertentu (atau "penyesuaian"). Ini termasuk kontribusi ke IRA atau Rekening Tabungan Kesehatan, asuransi kesehatan wiraswasta dan tunjangan yang dibayarkan, untuk beberapa nama.

Seperti yang Anda lihat, ketika menyangkut perpajakan, definisi penghasilan tidak sesederhana seperti yang disarankan kamus - dan itu dapat berdampak besar pada tagihan pajak Anda.

Artikel ini juga muncul di Nasdaq.

Gambar melalui iStock.