6 Hal yang Perlu Diketahui Investor tentang Rencana Pajak Baru
Perencanaan Pajak - Pelaksanaan Kewajiban Pajak
Daftar Isi:
- Inilah yang berubah bagi investor
- 1. Tidak ada lagi pengurangan biaya investasi
- 2. Tidak ada lagi rekarasi ulang Roth
- 3. Go K-12 dengan 529 Anda
- 4. Keuntungan modal didefinisikan sedikit berbeda
- 5. pajak kiddie telah di-tweak
- 6. 401 (k) pengembalian pinjaman lebih mudah
- Inilah yang tidak berubah
- Apa berikutnya?
- Temukan jika pajak Anda naik atau turun di bawah peraturan pajak baru
- Periksa cara memangkas pajak, menyimpan lebih banyak investasi Anda
- Baca caranya Kepemilikan rumah dapat berubah di bawah reformasi pajak
Setelah berminggu-minggu berita utama menunjukkan bahwa aturan pajak baru akan membuat hidup lebih sulit bagi mereka, investor dan pensiunan pensiun dapat bernafas lebih mudah dengan tagihan pajak final. Banyak dari proposal yang lebih signifikan gagal membuatnya.
Namun, ada beberapa perubahan penting, dan itu juga patut diambil dari peraturan utama yang dibiarkan tetap berdiri.
Inilah yang berubah bagi investor
Item berikut ini ditetapkan untuk berlaku pada tahun pajak 2018, jadi untuk pengembalian diajukan pada bulan April 2019. Ingatlah bahwa banyak yang akan berakhir pada akhir tahun 2025 - dan jangan berharap mereka diperbarui. Ingat apa yang disebut pemotongan pajak Bush tahun 2001? Mereka juga memiliki ketentuan matahari terbenam, dan banyak dari undang-undang itu tidak pernah diperpanjang, kata Mark Luscombe, analis utama dengan Wolters Kluwer Tax & Accounting di Riverwoods, Illinois.
1. Tidak ada lagi pengurangan biaya investasi
Pengurangan perincian yang berbeda-beda adalah satu ember pengeluaran semua biaya, termasuk biaya investasi dan pengeluaran, biaya persiapan pajak, biaya kotak penyimpanan aman, iuran serikat pekerja dan biaya wali amanat (misalnya, untuk IRA). Pengeluaran Anda harus mencapai 2% dari pendapatan kotor yang disesuaikan sebelum Anda dapat mengambil potongan ini, tetapi itu adalah pilihan yang baik untuk dimiliki. Tidak lagi.
Sekarang tidak ada pengurangan untuk biaya penasihat, akun perdagangan berbasis komisi mungkin lebih menarik.
Perubahan itu memberi tip skala sedikit demi rekening broker berbasis komisi, daripada akun penasihat berbasis biaya, kata Tim Steffen, direktur perencanaan lanjutan di perusahaan jasa keuangan Baird di Milwaukee. “Komisi pergi ke arah biaya Anda ketika Anda menjual. Komisi tersebut digunakan untuk mengurangi capital gain Anda, ”katanya.
Karena tidak ada pengurangan untuk biaya penasihat, akun perdagangan berbasis komisi itu mungkin lebih menarik. “Saya tidak mengatakan bahwa orang-orang akan mulai beralih dari akun penasehat ke komisi, tetapi dari sudut pajak, pajak tidak mendukung mereka sedikit lebih sekarang,” kata Steffen. "Mudah-mudahan penasehat memberikan nilai lebih sedikit daripada hanya melakukan perdagangan."
2. Tidak ada lagi rekarasi ulang Roth
Sebelum, mengubah IRA tradisional ke Roth IRA datang dengan menetas melarikan diri: Dengan batas waktu pengajuan pajak - ketika Anda harus membayar pajak penghasilan atas uang yang Anda dikonversi - Anda bisa membalikkan, atau "recharacterize," keputusan Anda. Orang-orang cenderung melakukan ini jika mereka mengalami kerugian investasi di akun pada saat antara konversi dan batas waktu pengajuan pajak.
Palka pelarian itu sekarang terkunci dengan kuat. Jika Anda melakukan konversi Roth pada tahun 2017 dan Anda berpikir Anda mungkin berubah pikiran, bertindak cepat. "Hak itu akan pergi, dan jika Anda ingin mengkaji ulang itu, Anda harus melakukannya pada 31 Desember," kata Luscombe.
3. Go K-12 dengan 529 Anda
Jika Anda menabung untuk pendidikan anak Anda dalam rencana 529, aturan baru memungkinkan Anda menggunakan hingga $ 10.000 dari uang itu per tahun untuk membayar biaya sekolah dasar dan menengah. Area K-12 dulunya adalah tempat penyimpanan rekening tabungan Coverdell, jadi lebih banyak orang mungkin pergi dengan 529 sebagai hasilnya.
4. Keuntungan modal didefinisikan sedikit berbeda
Sementara tarif pajak keuntungan modal tidak berubah, bagaimana kita berbicara tentang mereka. Sebelumnya, tingkat 0%, 15%, dan 20% untuk keuntungan modal jangka panjang dan dividen yang memenuhi syarat diterapkan pada kurung pajak tertentu. Misalnya, Anda tidak memiliki 15% tingkat perolehan kapitalisasi hingga Anda menekan kurung pajak penghasilan 25%.
Karena aturan baru mengubah tanda kurung pajak penghasilan, dan karena anggota parlemen tampaknya ingin mempertahankan tingkat keuntungan modal yang ada, tingkat keuntungan modal jangka panjang yang sama (0%, 15%, dan 20%) sekarang berlaku untuk ambang pendapatan tertentu:
- Tarif 0% berlaku untuk mereka yang berpenghasilan hingga $ 38.600 untuk pelapor tunggal dan hingga $ 77.200 untuk pelapor bersama
- Tingkat 15% berlaku untuk satu pelapor dengan penghasilan antara $ 38.601 dan $ 425.800 dan filers bersama dengan pendapatan antara $ 77.201 dan $ 479.000
- Tingkat 20% berlaku untuk pelapor tunggal dengan pendapatan di atas $ 425.800 dan untuk filers bersama dengan pendapatan di atas $ 479.000
5. pajak kiddie telah di-tweak
Cara penghasilan anak-anak yang belum dibayar (baca: keuntungan investasi) dikenai pajak telah berubah. Sebelumnya, anak-anak membayar pajak dengan tarif orang tua atas penghasilan yang belum diambil lebih dari $ 2.100. Aturan baru mengubah itu, menerapkan tingkat keuntungan modal yang sama yang membiayai pembayaran untuk penghasilan anak-anak yang belum diterima. Dengan demikian, anak-anak membayar 0% atas penghasilan yang belum ditagih hingga $ 2.600; 15% dari penghasilan yang belum diakui dari $ 2.600 menjadi $ 12,700; dan 20% penghasilan di atas $ 12.700.
6. 401 (k) pengembalian pinjaman lebih mudah
Jika Anda kehilangan pekerjaan, akan lebih mudah untuk mengembalikan pinjaman 401 (k) yang belum dilunasi. Di bawah aturan lama, jika Anda kehilangan pekerjaan Anda saat Anda memiliki pinjaman 401 (k), pinjaman itu jatuh tempo dan terhutang dalam 60 hari. Jika tidak, Anda berisiko terkena pajak dan denda 10% atas uang itu. Aturan pajak baru memberi Anda sampai batas waktu pengajuan pajak untuk membayar kembali pinjaman Anda.
Inilah yang tidak berubah
Ada beberapa rumor beredar karena tagihan pajak sedang diperdebatkan, tetapi ketentuan ini tidak pernah terjadi:
Tidak ada aturan first-in-first-out untuk menjual sekuritas. Aturan FIFO akan menaikkan tagihan pajak bagi investor karena akan mengikat tangan Anda dalam menentukan saham mana yang dapat dijual terlebih dahulu. Daripada memilih untuk menjual pembelian terakhir Anda, katakanlah, saham Apple, Anda akan dipaksa untuk menjual saham pertama yang pernah Anda beli. Dalam situasi di mana saham yang lebih lama memiliki basis biaya yang jauh lebih rendah, Anda akan berada di hook untuk tagihan pajak yang lebih besar.
Tetapi ketentuan FIFO ini tidak disertakan. Anda masih dapat memutuskan saham mana yang ingin Anda jual kapan.
Tidak ada pemotongan kontribusi maksimum ke 401 (k) rencana. Pada 2017, Anda dapat berkontribusi $ 18.000 ke 401 (k) Anda, dan itu naik menjadi $ 18.500 pada 2018. Jika Anda 50 atau lebih, totalnya adalah $ 24.000 ($ 24.500 tahun depan). Angka-angka itu tidak berubah, meskipun rumor beberapa bulan yang lalu bahwa batas-batas itu akan dipukul menjadi $ 2.400.
Tidak, pengarsipan pajak Anda tidak akan semudah itu. "Tentu saja tidak sampai tingkat yang kami harapkan ketika kami mendapat proposal pertama dari DPR pada awal November," kata Steffen. “Proposal itu menghapus banyak pemotongan, menghilangkan AMT [pajak minimum alternatif], menghapus pajak harta. Itu akan pergi ke empat kurung, bukan tujuh. Itu akan menjadi tagihan yang jauh lebih sederhana. ”
Seperti itu, sementara pengurangan standar yang hampir dua kali lipat akan membantu orang menghindari pengurutan, masih ada tujuh kurung pajak penghasilan, dan beberapa pengurangan dan kredit untuk dipertimbangkan. Meskipun demikian, jika pajak minimum alternatif merupakan kekhawatiran bagi Anda, Anda cenderung tidak menjadi korban pajak paralel tersebut, berkat peningkatan jumlah pembebasan AMT. Itu akan menyederhanakan hidup Anda.
