Harvest Capital Keuntungan dan Kerugian di Pasar Volatile

Oleh Craig W. Smalley

Pelajari lebih lanjut tentang Craig di Situs kami, Minta Penasihat

Dalam sebulan terakhir pasar saham telah menghapus sebagian besar keuntungan yang telah dihasilkan untuk tahun ini. Beberapa investor mungkin telah menjual beberapa saham dan menghasilkan uang awal tahun ini, dan yang lain mungkin telah melangkah keluar dari keamanan ketika pasar mulai turun, mengamankan beberapa keuntungan. Mungkin Anda baru saja beruntung dan memutuskan untuk menjual keuntungan besar dalam portofolio Anda. Anda sekarang memiliki capital gain jangka panjang atau jangka pendek yang harus Anda bayar pajak. Dalam artikel ini kita akan membahas bagaimana ini mungkin tidak begitu buruk karena penurunan pasar.

Jika Anda memiliki persediaan selama satu tahun dan satu hari, Anda akan dikenakan perawatan keuntungan modal jangka panjang. Keuntungan modal jangka panjang dapat dikenai pajak dengan tiga cara berbeda. Jika Anda seorang pembayar pajak tunggal dan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) kurang dari $ 36.900, Anda tidak akan berhutang apa pun atas penjualan sekuritas jangka panjang. Jika Anda menghasilkan $ 36,901 hingga $ 405,100, keuntungan modal jangka panjang Anda dikenakan pajak sebesar 15%. Jika Anda menghasilkan $ 405.101 dan di atas, keuntungan tersebut dikenakan pajak sebesar 20%. Jika Anda mengajukan sebagai Kepala Rumah Tangga dan penghasilan Anda di bawah $ 49.400, maka Anda tidak akan membayar pajak keuntungan modal. Jika Anda menghasilkan $ 49,401 hingga $ 432,200, Anda akan membayar 15% untuk keuntungan modal jangka panjang. Jika Anda menghasilkan $ 432.201 atau lebih, Anda membayar 20%. Orang yang sudah menikah mengajukan pengembalian bersama akan membayar pajak keuntungan modal nol jika mereka menghasilkan kurang dari $ 73.800. Jika mereka menghasilkan $ 73,801 hingga $ 457,600, mereka akan membayar pajak capital gain 15%. Untuk penghasilan di atas $ 457,601, mereka akan membayar 20%.

Jika Anda telah memegang keamanan selama kurang dari satu tahun dan satu hari, maka Anda akan membayar pajak penghasilan biasa dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda atas keuntungan tersebut. Keuntungan modal jangka pendek direkonsiliasi terhadap kerugian jangka pendek dan perbedaannya dapat dikenakan pajak. Jika kerugian Anda lebih dari keuntungan Anda, Anda hanya dapat mengambil $ 3,000 dari kerugian tersebut dalam satu tahun. Jika Anda memiliki lebih dari $ 3.000 dalam kerugian, mereka meneruskan ke tahun berikutnya. Hal yang sama berlaku untuk keuntungan modal jangka panjang. Mereka didamaikan dengan kerugian modal jangka panjang.

Sekarang kita memiliki aturan pajak, mari beroperasi dalam aturan itu. Mari kita bicara tentang memanen untung dan rugi.

Ketika menyiapkan pengembalian pajak beberapa tahun yang lalu, adalah biasa untuk melihat klien saya dengan kerugian beberapa ribu dolar pada Jadwal D mereka, di mana keuntungan modal jangka pendek dan panjang dilaporkan. Inilah masalah dengan kerugian modal: Anda hanya dapat memotong $ 3.000 per tahun. Jika Anda memiliki kerugian modal sebesar $ 25.000, Anda hanya dapat memotong $ 3.000 dari kerugian itu dan sisanya $ 22.000 akan diteruskan ke tahun pajak berikutnya. Jumlah ini dapat diambil dalam jumlah $ 3.000 sampai habis. Dalam contoh kami, $ 3.000 dari kerugian $ 22.000 yang dibawa ke depan dapat digunakan, dan $ 19.000 akan diteruskan ke tahun depan, dan seterusnya.

Namun, jika Anda memiliki keuntungan modal $ 25.000, Anda harus melaporkan dan membayar pajak atas semua $ 25.000. Tidak masuk akal, bukan? Keuntungan modal hanya dapat dikurangi dengan kerugian modal. Dengan menggunakan contoh sebelumnya dari kerugian modal $ 22.000, jika pada tahun berikutnya Anda memiliki keuntungan modal sebesar $ 10.000, itu akan direkonsiliasi dengan kerugian modal, memberi Anda kerugian modal $ 3.000 pada pengembalian pajak Anda dan $ 9.000 untuk meneruskan ke tahun depan.

Masukkan keuntungan panen. Jika Anda membawa kerugian besar, dan Anda memiliki sekuritas yang telah memperoleh banyak uang, dan Anda ingin menjualnya untuk mengambil sebagian dari keuntungan, Anda dapat melakukannya dengan konsekuensi pajak yang minimal, jika ada. Misalnya katakan pada tahun 2013 Anda memiliki $ 75.000 kerugian modal dimajukan. Pada tahun 2014 Anda memiliki keuntungan dalam akun broker Anda sebesar $ 55.000. Anda dapat menjual sekuritas dan masih melaporkan kerugian modal $ 3.000 pada pengembalian pajak Anda. Singkatnya, Anda tidak akan membayar pajak keuntungan modal. Dengan demikian Anda telah memanen keuntungan tanpa membayar capital gain. Itu keren kan?

Memanen kerugian sedikit berbeda. Katakanlah Anda tidak mengalami kerugian modal dari tahun sebelumnya, tetapi tahun ini Anda memiliki keuntungan modal sebesar $ 75.000. Namun, Anda juga memiliki keamanan dalam portofolio Anda yang telah kehilangan besar. Hilangnya modal adalah $ 25.000. Anda pikir keamanan ini tidak akan pernah kembali, jadi Anda "menimbun kerugian" dan menjual keamanan. Pada pengembalian pajak Anda, Anda hanya akan memiliki $ 50.000 yang dikenakan pajak keuntungan modal.

Saya memanen keuntungan dan kerugian untuk klien saya sepanjang waktu. Akuntan pajak Anda dan perencana keuangan Anda harus saling mengenal dan harus memiliki hubungan kerja yang baik. Pada akhir setiap tahun, saya memeriksa laporan investasi klien saya dengan penasihat keuangan mereka, dan kami menuai untung dan rugi.

Semua ini kedengarannya hebat, tetapi saya memiliki satu kata peringatan. Hati-hati terhadap Pajak Minimum Alternatif (AMT) ketika memanen untung dan rugi. AMT adalah bom waktu. Ini bukan alternatif dan tentu saja tidak minimum. Penjelasan terbaik dan tersingkat tentang AMT adalah bahwa ini adalah cara alternatif untuk menghitung pajak Anda. Jika Anda memiliki terlalu banyak item pajak preferensial pada pengembalian pajak Anda, Anda akan memicu AMT. Ini akan dipicu pada capital gain jangka panjang karena pajak yang Anda bayarkan pada mereka lebih rendah daripada braket pajak biasa Anda. Perhatikan bahwa tidak semua orang akan dikenakan AMT untuk memanen untung dan rugi, tetapi beberapa akan.Sebelum Anda menerapkan strategi untung atau rugi panen, duduklah dengan profesional pajak yang kompeten untuk mengakses risiko jatuh ke AMT.

Beberapa orang melihat pasar ini dan kesal dengan kerugian yang mungkin mereka alami. Saya melihatnya sebagai peluang untuk menghemat uang dalam bentuk pajak.