Definisi Anuitas Berkualitas & Contoh |

Apa itu:

Anuitas berkualitas dibeli dengan dolar sebelum pajak.

Bagaimana cara kerjanya (Contoh):

Anuitas adalah kontrak di mana investor melakukan pembayaran lump-sum kepada perusahaan asuransi, bank atau lembaga keuangan lainnya yang dengan imbalan setuju untuk memberikan investor baik pembayaran lump-sum yang lebih tinggi di masa depan atau serangkaian jaminan pembayaran.

Annuities memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat berdasarkan jenis dana yang digunakan investor untuk membeli kontrak. Dengan demikian, anuitas yang sama dapat dianggap memenuhi syarat untuk satu pemilik tetapi tidak memenuhi syarat untuk pemilik lain - perbedaannya bukan sifat anuitas itu sendiri melainkan sifat dari dana yang dibeli. Anuitas non-kualifikasi biasanya dibeli oleh individu atau entitas, sedangkan anuitas yang berkualifikasi dibeli dengan dolar pra-pajak atau kontribusi pengurangan pajak, biasanya melalui semacam rencana pensiun majikan.

Asumsikan Anda ingin membeli anuitas yang akan memberikan jaminan pembayaran bulanan sebesar $ 1.000 selama Anda hidup setelah Anda pensiun. Perusahaan asuransi mungkin meminta Anda untuk menyetor, katakanlah, $ 175.000 sekarang untuk mendapatkan aliran pendapatan masa depan yang dijamin ini. Jika Anda membeli anuitas ini dengan dolar setelah pajak, maka anuitas dianggap tidak memenuhi syarat. Jika, di sisi lain, majikan Anda menawarkan anuitas ini sebagai bagian dari program pensiunnya, Anda mungkin dapat membeli anuitas dengan uang sebelum pajak dan dengan demikian mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda.

Penghasilan atas anuitas yang memenuhi syarat adalah kena pajak pada tarif pajak penghasilan biasa pemilik (bukan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah) ketika mereka ditarik. Ini berarti bahwa anuitas yang berkualifikasi tidak hanya memungkinkan pemilik untuk menunda pajak atas kontribusi asli, mereka juga memungkinkan pemilik untuk menunda pajak atas penghasilan juga.

Namun, pemilik anuitas yang berkualifikasi biasanya akan membayar lebih banyak pajak ketika penarikan mereka mulai dari pemilik anuitas non-kualifikasi akan karena pemilik anuitas non-kualifikasi sudah membayar pajak atas uang yang mereka gunakan untuk berinvestasi di anuitas. Jadi bagian dari pembayaran anuitas bulanan dari anuitas non-kualifikasi dianggap sebagai pengembalian modal dan dengan demikian tidak kena pajak.

Meskipun tidak ada batasan pada seberapa banyak seseorang atau badan dapat berinvestasi dalam anuitas yang tidak memenuhi syarat, ada adalah topi untuk anuitas yang berkualitas yang bergantung pada pendapatan pemilik dan partisipasi dalam rencana pensiun lain yang memenuhi syarat. Tidak ada penarikan wajib dengan anuitas yang tidak berkualifikasi, meskipun beberapa negara bagian atau perusahaan asuransi tertentu mungkin memerlukan ini. Ini tidak terjadi dengan anuitas yang berkualitas, yang juga mengharuskan pemilik untuk mulai mengambil distribusi dari anuitas pada usia 70 1/2.

Setelah kematian pemilik, jika dia telah menunjuk seseorang selain pasangan sebagai penerima manfaat dari anuitas, orang itu dikenakan pajak atas keuntungan anuitas pada tarif pajak biasa daripada naik secara bertahap seperti yang akan terjadi jika dia mewarisi saham reksadana.

Mengapa Penting:

Anuitas berkualitas memiliki keuntungan pajak yang menarik karena mereka membantu mengurangi penghasilan kena pajak dan mengakumulasi laba yang ditangguhkan pajak. Untuk alasan ini, mereka sering menjadi pilihan yang lebih baik daripada anuitas non-kualifikasi, dan biasanya tidak ada manfaat tambahan dari memegang anuitas yang berkualitas di IRA atau rekening pajak yang diuntungkan lainnya.

Biaya merupakan sumber utama kontroversi untuk anuitas. Sering kali ada beban front-end, pajak negara, biaya tahunan berdasarkan persentase dari nilai akun, penalti penarikan awal, dll., Dan mereka dapat mengimbangi banyak atau semua keuntungan pajak anuitas. Menekan taktik penjualan dan pengungkapan yang kurang transparan juga telah menodai citra anuitas, sehingga investor yang bijak harus membaca materi pengungkapan ini dan menanyakan banyak pertanyaan kepada konsultan keuangannya.

Meskipun anuitas kontroversial, mereka mungkin menjadi taruhan yang baik. untuk beberapa investor pendapatan. Pada akhirnya, kelayakan anuitas tergantung pada tujuan keuangan investor, situasi pajak, dan jenis anuitas yang tersedia. Ekspektasi inflasi dan suku bunga dapat mempengaruhi jenis anuitas yang dipilih investor, seperti keinginan investor untuk tanggungan dan ahli warisnya.