Dapatkah Saya Berkontribusi pada IRA SEP dan IRA Tradisional?

Saya wiraswasta. Saya dulu menaruh uang di Roth IRA tetapi kemudian saya mulai membuat lebih dari batas jadi saya berhenti. Saya sekarang membaca artikel Anda tentang backdoor Roth. Saya menempatkan max untuk wiraswasta dalam SEP IRA: 50k. Jadi sekarang (sejak 2010 per artikel Anda) saya dapat memasukkan $ 5000-5500 (2012,13) ​​ke belakang Roth ini. Apakah saya perlu mengurangi kontribusi SEP saya menjadi 45k untuk menyiapkan ini atau apakah mereka memisahkan IRA? Saya memiliki 20+ tahun sampai pensiun. Thx untuk saran apa pun sebelumnya.

-Yasu

Hai Yasu, Pemerintah tidak menempatkan pembatasan untuk berkontribusi baik pada SEP IRA dan IRA Tradisional di tahun yang sama sehingga Anda tidak perlu mengurangi kontribusi SEP IRA Anda untuk juga berkontribusi pada IRA Tradisional. Namun, seperti yang Anda ketahui, ada batas penghasilan untuk mengurangi kontribusi pada IRA Tradisional. Karena tabel batas kontribusi IRA ini menunjukkan, mereka yang memiliki rencana pensiun di tempat kerja hanya dapat mengambil potongan penuh pada IRA Tradisional jika penghasilan mereka kurang dari $ 59k ($ 95k jika menikah). Jadi, bagi yang berpenghasilan tinggi seperti Anda, $ 50k yang Anda kontribusikan kepada SEP IRA (lihat batas IRS) akan dikurangi pajak sementara $ 5.500 kontribusi kepada IRA Tradisional tidak akan.

Jadi, bisakah Anda mendapatkan uang yang tidak dapat dikurangkan itu menjadi IRA Roth yang "di belakang"? Ya, tapi hati-hati. Tidak ada batasan penghasilan untuk menggulirkan IRA Tradisional ke Roth IRA, jadi Anda tentu dipersilakan untuk melakukannya. Hasil tangkapannya adalah bahwa pemerintah mengharuskan semua rollover dari Tradisional ke Roth IRA dilakukan secara pro rata. Ini berarti bahwa jika Anda memiliki akun dengan kontribusi $ 50k SEP IRA dan kontribusi IRA Tradisional $ 5,500, Anda tidak bisa pilih untuk hanya me-rollover $ 5.500. Jika Anda menggulirkan lebih dari $ 5.500 (10% dari total akun Anda), pemerintah akan memperlakukan seperti Anda menggulirkan lebih dari $ 5.000 dari SEP dan $ 500 dari IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan, yang tidak seperti yang Anda maksudkan sama sekali. Sayangnya, Anda tidak memiliki opsi untuk menentukan dolar mana yang akan digulirkan.

Satu-satunya cara untuk menggulirkan jumlah penuh yang tidak dapat dikurangkan menjadi Roth IRA adalah dengan menggulirkan semua aset tradisional Anda (ini termasuk nilai penuh IRA SEP Anda dan akun IRA Tradisional lainnya). Jika Anda berpikir pajak akan naik di masa depan, ini mungkin bukan ide yang buruk, tetapi Anda akan segera berhutang pajak. Jika Anda telah berkontribusi kepada SEP IRA untuk beberapa waktu, tagihan pajak Anda bisa sangat besar.

Jika Anda belum siap untuk mengonversi semuanya ke Roth, Anda masih memiliki pilihan untuk membuat kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan dan membiarkannya tidak dapat dikurangkan. Keuntungan pajak tidak sebesar dengan IRA Tradisional yang dapat dikurangkan atau Roth IRA, tetapi struktur ini masih lebih unggul daripada rekening kena pajak sepenuhnya karena penangguhan dividen dan pajak capital gain untuk 20+ tahun Anda sampai pensiun.

tentang Penulis

Joanna D. Pratt, CFA adalah investor institusional yang berpengalaman. Dia memegang gelar sarjana dalam bidang ekonomi dan sertifikat di bidang keuangan dari Princeton dan gelar MBA dari Stanford.

Punya pertanyaan investasi? Kirim surel ke [email protected].

Kredit foto: Kalkulator keuangan dari Shutterstock