Tax-Deferred Annuity (TDA) Definisi & Contoh |

Apa itu:

A tax-deferred annuity (TDA) , biasanya disebut sebagai rencana tunjangan pajak-tunjangan (TSA) atau rencana pensiun 403 (b), adalah rencana tabungan pensiun yang tersedia untuk karyawan organisasi pendidikan publik tertentu, organisasi nirlaba, organisasi layanan rumah sakit kooperatif dan menteri wiraswasta.

Bagaimana cara kerjanya (Contoh):

Organisasi menawarkan rencana tunggakan pembayaran pajak kepada karyawan yang memenuhi syarat untuk pertumbuhan investasi jangka panjang, serupa dengan rencana 401 (k). Kontribusi untuk rencana-rencana ini umumnya dalam salah satu dari tiga bentuk:

Majikan membuat kontribusi untuk rencana melalui perjanjian pengurangan gaji.

Karyawan membuat kontribusi untuk rencana tersebut.

Karyawan membuat kontribusi untuk rencana dan pemberi kerja memberikan kontribusi yang sesuai.

Pada tahun 2010, gaji dasar maksimum penangguhan adalah $ 16.250.

Mengapa Penting:

Rencana TDA menawarkan banyak manfaat yang membedakan mereka dari 401 (k):

Usia 50 + Perebutan: Peserta yang berusia 50 tahun ke atas berhak membuat kontribusi tahunan tambahan ke rencana 403 (b) dimulai pada tahun mereka menginjak usia 50 tahun. Jika seorang peserta sudah menyumbangkan jumlah maksimum untuknya / rencana 403 (b) nya, maka dia juga dapat berkontribusi lebih banyak lagi dengan menggunakan Kontribusi Catch-Up. Pada tahun 2004, batas kontribusi Penambahan Usia 50+ adalah $ 3.000. Angka itu meningkat menjadi $ 4.000 pada tahun 2005 dan $ 5.000 pada tahun 2006.

Lifetime Catch-Up: Ketentuan ini tersedia bagi karyawan yang telah menyelesaikan setidaknya 15 tahun layanan, dan memungkinkan peserta untuk berkontribusi hingga $ 3.000 di atas kontribusi rutin batas asalkan peserta menyumbangkan rata-rata kurang dari $ 5.000 per tahun untuk rencana sebelumnya. Batas seumur hidup untuk ketentuan mengejar ini adalah $ 15.000.

Pajak dan Distribusi: Pajak atas kontribusi rencana pembayaran pajak tangguhan dan penghasilan ditangguhkan sampai pemilik rencana membuat penarikan dari rencana tersebut. Ketika uang ditarik, pajak dikenai pajak sebagai pendapatan reguler. Penarikan biasanya tidak dilakukan kecuali pemilik rencana telah mencapai usia 59 1/2. Jika pemilik rencana menarik uang dari rekening sebelum usia pensiun mereka, maka dia akan dikenakan denda 10% yang dibayarkan kepada IRS (kecuali jika ada keadaan khusus).

Pilihan Investasi: Tidak seperti dalam 401 (k) rencana, Peserta rencana TDA tidak diizinkan untuk berinvestasi dalam saham individu. Pilihan investasi khusus untuk rencana TDA termasuk anuitas dan kontrak anuitas variabel dengan perusahaan asuransi, rekening kustodian yang terdiri dari reksadana, serta rekening pendapatan pensiun untuk gereja.