Tax-Sheltered Annuity (TSA) Definisi & Contoh |

Apa itu:

A tax-sheltered annuity (TSA) , juga disebut sebagai rencana tunggakan pajak tangguhan (TDA) atau rencana pensiun 403 (b), adalah rencana tabungan pensiun bagi karyawan organisasi pendidikan publik tertentu, organisasi nirlaba, organisasi layanan rumah sakit yang kooperatif, dan diri sendiri.

Cara kerjanya (Contoh):

Organisasi menawarkan rencana anuitas yang terlindung pajak kepada karyawan yang memenuhi syarat untuk pertumbuhan investasi jangka panjang, serupa dengan rencana 401 (k). Pembayaran untuk rencana ini biasanya mengikuti salah satu dari tiga bentuk:

Majikan melakukan pembayaran untuk rencana melalui perjanjian pengurangan gaji.

Karyawan secara pribadi melakukan pembayaran untuk rencana tersebut.

Karyawan melakukan pembayaran untuk rencana tersebut dan majikan mencocokkan pembayaran ini.

Pada tahun 2010 batas penangguhan gaji dasar adalah $ 16.250.

Mengapa Penting:

Rencana TSA terdiri dari manfaat yang membedakan mereka dari 401 (k):

Usia 50 + Perebutan: Peserta yang berusia 50 tahun ke atas memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi tahunan tambahan untuk rencana TSA mulai dari tahun mereka mencapai 50. Jika seorang peserta sudah menyumbangkan jumlah maksimum untuk rencananya, maka ia juga dapat berkontribusi lebih banyak dengan Kontribusi Catch-Up. Pada tahun 2004, batas kontribusi Penambahan Usia 50+ adalah $ 3.000. Jumlah itu meningkat menjadi $ 4.000 pada tahun 2005 dan $ 5.000 pada tahun 2006.

Lifetime Catch-Up: Ketentuan ini tersedia untuk karyawan dengan layanan minimal 15 tahun, dan memungkinkan peserta untuk berkontribusi hingga $ 3.000 di samping batas kontribusi normal jika mereka sebelumnya telah berkontribusi kurang dari $ 5.000 per tahun untuk rencana rata-rata. Batas seumur hidup untuk ketentuan catch-up adalah $ 15.000.

Pajak dan Distribusi: Pajak atas kontribusi dan tunjangan rencana tunjangan pajak yang terlindung tidak dipungut sampai pemilik rencana menarik uang dari rencana tersebut. Uang ini dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Biasanya, penarikan tidak dilakukan sampai pemilik rencana berusia setidaknya 59 ½ tahun. Jika pemilik rencana melakukan penarikan sebelum usia pensiun, maka dia akan memiliki denda 10% yang dibayarkan kepada IRS (kecuali keadaan khusus berlaku).

Pilihan Investasi: Tidak seperti dalam 401 (k) rencana, peserta rencana TSA tidak diizinkan untuk berinvestasi dalam saham individu. Pilihan investasi khusus untuk rencana TSA termasuk anuitas dan kontrak anuitas variabel dengan perusahaan asuransi, rekening kustodian yang terdiri dari reksadana, serta rekening pendapatan pensiun untuk gereja.