529A Rencana Membantu Keluarga Merawat Penyandang Cacat

Oleh Chris Chen

Pelajari lebih lanjut tentang Chris di Investmentmatome's Ask an Advisor

Keluarga yang merawat orang cacat mendapat dorongan besar dari Kongres pada bulan Desember 2014 dengan berlalunya apa yang disebut dengan ABLE Act. Undang-undang itu menciptakan rekening "529A" yang diuntungkan pajak yang dapat digunakan untuk memenuhi kebutuhan mereka yang hidup dengan disabilitas - mirip dengan akun yang digunakan keluarga untuk menabung untuk kuliah. Ini adalah perubahan signifikan pada lanskap perencanaan keuangan untuk keluarga orang-orang dengan kebutuhan khusus.

Detail akun

Akun 529A yang disahkan oleh ABLE Act dimodelkan setelah 529 program tabungan perguruan tinggi. Berikut adalah beberapa hal spesifik tentang rencana 529A, termasuk perbedaannya dengan 529 perguruan tinggi:

• Keluarga dapat membuat akun 529A untuk seorang individu yang memenuhi definisi cacat Administrasi Keamanan Sosial. Definisi itu mensyaratkan bahwa seseorang memiliki kondisi yang akan membuat dia tidak dapat berpartisipasi dalam "pekerjaan yang menguntungkan substansial" (bekerja untuk membayar, pada dasarnya). Kondisi ini harus diperkirakan berlangsung setidaknya 12 bulan atau menyebabkan kematian orang itu. Akhirnya, penerima manfaat dari akun 529A harus didiagnosis dengan cacat kualifikasi sebelum usia 26.
• Seperti versi tabungan kampus, rencana 529A akan dibuat oleh negara bagian. Agaknya, lembaga negara yang sama yang mengawasi 529 rencana kuliah akan bertanggung jawab atas rencana 529A.
• Hanya boleh ada satu akun 529A atas nama setiap penerima, dan akun tersebut biasanya akan berlokasi di negara bagian di mana penerima manfaat tinggal. Itu berbeda dari 529 rencana kuliah: Mungkin ada beberapa 529 untuk satu penerima, dan akun dapat ditemukan di negara bagian mana pun (meskipun akun di negara bagian mungkin memiliki manfaat pajak yang lebih baik).
• Pengeluaran untuk penerima hanya dapat terjadi di negara tempat tinggalnya. Ini akan memungkinkan verifikasi kepatuhan yang disederhanakan untuk lembaga federal dan negara bagian.
• Kontribusi ke 529A dibuat dengan dolar setelah pajak dan dibatasi hingga $ 14.000 per tahun (tahun 2015) untuk setiap penerima dari semua sumber. Masing-masing negara dapat memilih untuk memberikan manfaat pajak tambahan.
• Pertumbuhan investasi dalam 529A bebas pajak.
• Distribusi (penarikan) dari akun 529A bebas pajak selama uang digunakan untuk membayar pengeluaran yang memenuhi syarat. Jika tidak, penghasilan yang ditarik dikenai pajak pada tingkat pendapatan biasa, dengan denda tambahan 10% dikenakan. Biaya yang memenuhi syarat termasuk - tetapi tidak terbatas pada - perumahan, transportasi, perawatan kesehatan, kesehatan dan pendidikan.
• Memiliki 529A tidak mendiskualifikasi seseorang dari menerima bantuan federal dan negara untuk orang cacat, seperti Tambahan Penghasilan Keamanan atau Medicaid, selama jumlah yang disimpan di 529A tidak melebihi $ 100.000. Jika saldo melebihi jumlah itu, tunjangan akan ditangguhkan. Mereka bisa melanjutkan setelah saldo jatuh di bawah $ 100.000 lagi.

Keuntungan dari 529A

The 529A dilengkapi dengan manfaat built-in seperti biaya pemeliharaan rendah (semoga), keuntungan pajak dan kemampuan untuk penerima memiliki hingga $ 100.000 dalam aset dialokasikan untuk perawatannya tanpa membahayakan akses ke bantuan publik.

Akun-akun ini harus menarik bagi banyak keluarga kelas menengah. Mirip dengan maksud dari 529 rencana untuk mahasiswa terikat perguruan tinggi, 529A memungkinkan keluarga untuk menyisihkan uang untuk orang yang dicintai cacat dan menggunakannya sesuai kebutuhan, sambil membatasi dampak berbahaya dari pengeluaran tak terduga.

PANDUAN Investmentmatome

11 Hal Kritis Yang Harus Diketahui Orangtua

Baca sekarang

Kelemahan dari 529A

Namun, batasan 529A tentang kontribusi tahunan dan batas saldo $ 100.000 dapat membuat akun menjadi rumit untuk dikelola. Ini bukan kendaraan bagi orang cacat untuk mengumpulkan lebih dari $ 100.000. Bahkan, karena batas saldo yang relatif rendah, efek fluktuasi pasar terhadap investasi dalam rekening, dan penarikan yang tak terelakkan, banyak orang akan ingin mempertimbangkan menambah 529A dengan kepercayaan kebutuhan khusus.

The 529A tidak sempurna. Namun, ini adalah alat baru yang hebat untuk membantu keluarga yang merawat seseorang dengan kebutuhan khusus. Hal ini memungkinkan lebih banyak keluarga untuk merencanakan dukungan bagi orang-orang yang mereka cintai yang cacat dengan kerangka kerja yang mudah digunakan yang seharusnya berbiaya relatif rendah dan dapat memberikan dana tambahan dalam bentuk penghasilan bebas pajak.

Gambar melalui iStock.