Proposal Pajak-Properti IRS Bisa Menimpa Pemilik Bisnis yang Kaya di Tempat Yang Sakit

Pemilik bisnis kaya yang mentransfer kepemilikan kepemilikan kepada anak-anak mereka akan segera melihat pajak yang lebih besar, jika peraturan pajak-properti IRS baru diterapkan.

Kami bertanya kepada penasihat keuangan apa dampak perubahan ini, dan siapa yang akan terpengaruh.

Pertama, sedikit latar belakang: Bulan lalu Departemen Keuangan AS mengusulkan membatasi apa yang disebut diskon penilaian pada transfer kepentingan bisnis di antara anggota keluarga di perusahaan yang dipegang erat. Diskon ini sering digunakan untuk menyimpan transfer di bawah $ 10,9 juta pembebasan pajak-estate seumur hidup bagi pasangan yang sudah menikah, sehingga menurunkan pajak atas kekayaan yang ditransfer dari satu anggota keluarga ke anggota keluarga lainnya, misalnya orang tua kepada seorang anak.

Valuasi diskon telah lama mencerminkan gagasan bahwa nilai kepentingan minoritas dalam perusahaan milik keluarga agak kurang dari nilai nominalnya, karena pemegang saham minoritas sering memiliki pengaruh yang terbatas atas operasi perusahaan dan kemampuan terbatas untuk menjual atau melikuidasi taruhannya, karena contoh. Proposal pemerintah akan menghapus sebagian besar diskon pada taruhan bisnis yang ditransfer.

Sidang umum tentang masalah ini dijadwalkan pada 1 Desember, dan peraturan baru dapat diberlakukan pada awal 2017.

Forrest Baumhover dan Larry Weiss, anggota situs kami Meminta jaringan Penasihat, memberikan reaksi mereka terhadap proposal dan menawarkan beberapa kiat perencanaan perkebunan bagi konsumen.

Siapa yang akan terpengaruh jika proposal ini diberlakukan?

Forrest Baumhover: Proposal ini secara khusus menargetkan keluarga bernilai-tinggi dengan bisnis keluarga.

Apa contoh bagaimana ini bekerja dan bagaimana itu bisa berubah?

Larry Weiss: Katakanlah pasangan yang sudah menikah memiliki bisnis yang bernilai $ 30 juta. Jika mereka ingin mentransfer 40% saham kolektif di perusahaan kepada anak mereka, itu akan mewakili $ 12 juta saham, jauh di atas pembebasan $ 10,9 juta untuk pasangan yang sudah menikah. Namun, diskon penilaian dapat membawa nilai transfer di bawah $ 10,9 juta, yang berarti pasangan itu tidak perlu membayar pajak properti, yang saat ini memiliki tingkat teratas sebesar 40%. Jika peraturan baru itu lulus, nilainya tidak dapat didiskontokan dengan cara ini dan pajak penuh harus dibayar.

Panduan apa yang akan Anda berikan kepada klien yang terpengaruh?

Larry Weiss: Proposal baru ini adalah kesempatan untuk bertemu dengan klien Anda dan untuk mendiskusikan dengan mereka tujuan perencanaan perkebunan mereka. Jika tujuan Anda adalah melanjutkan bisnis keluarga, saya akan melihat pemberian hadiah di tahun ini daripada menunggu waktu mendatang ketika diskon perencanaan ini mungkin tidak tersedia.

Forrest Baumhover: Saya akan menyarankan klien saya untuk tetap fokus, menjaga dokumen hukum mereka tetap mutakhir, tetapi tidak panik. Juga perlu diingat bahwa pajak properti dapat mengalami perubahan di luar proposal ini. Calon presiden dari Partai Demokrat Hillary Clinton telah mengusulkan untuk menurunkan pembebasan pajak tanah dan menaikkan pajak maksimum dan hadiah dari 40% menjadi 45%, sementara kandidat Partai Republik Donald Trump telah mengusulkan untuk menghilangkan pajak sama sekali.

Bagi orang-orang yang bukan pemilik bisnis kaya, apa hal terpenting yang perlu diingat tentang perencanaan properti?

Forrest Baumhover: Yang paling penting bagi konsumen adalah memastikan dokumen perencanaan perkebunan Anda secara akurat mencerminkan niat Anda. Terlalu banyak orang yang meninggal dengan dokumen bertanggal yang jelas tidak mencerminkan minat mereka. Misalnya, perceraian dan pernikahan kembali dapat menyebabkan real seseorang pergi ke penerima yang tidak diinginkan jika dokumen perencanaan perkebunan tidak mutakhir.

Larry Weiss: Bagi banyak orang, perencanaan harta adalah tentang kontrol. Apakah Anda siap membagi atau menyerahkan kendali atas bisnis keluarga? Jika Anda berencana hari ini, Anda akan dapat sangat mengurangi potensi pajak properti di masa depan, yang akan menguntungkan ahli waris Anda secara substansial. Faktor kuncinya adalah, "Apakah Anda bersedia untuk membagi atau mendelegasikan proses pengambilan keputusan kepada anggota keluarga lainnya?"

Bagi banyak orang tua atau pendiri bisnis, kemampuan untuk keluar dari proses pengambilan keputusan bisa menjadi rintangan yang jauh lebih besar daripada ancaman pajak real estat. Perencanaan yang baik dapat membantu mengurangi beban pajak, tetapi bagi banyak orang keputusan itu lebih bersifat emosional daripada logis.

Forrest Baumhover adalah penasihat keuangan dengan Perencanaan Keuangan Westchase di Tampa, Florida.

Larry Weiss adalah perencana keuangan berbasis biaya yang berafiliasi dengan NEXT Financial Group Inc. Anggota FINRA / SIPC.