Definisi Bersama dan Survivor Berkualitas Berkualifikasi (QJSA) & Contoh |

Apa itu:

A kualifikasi bersama dan selamat anuitas (QJSA) memberikan serangkaian pembayaran kepada pasangan peserta program pensiun, anak atau tergantung setelah peserta meninggal dunia.

Cara kerjanya (Contoh):

QJSA dapat berada dalam program imbalan pasti, program pensiun lainnya dan bahkan 401 (k) rencana. Secara umum, anuitas orang yang selamat paling sedikit 50% dari anuitas yang dibayarkan kepada peserta (tetapi tidak lebih dari 100%). Asumsikan rencana pensiun John Doe di tempat kerja memiliki QJSA. Program pensiun memberi dia $ 2.000 per bulan dari penghasilan pensiun dimulai pada usia 65 tahun. Berdasarkan ketentuan QJSA-nya, ketika John meninggal, istrinya, Jane, akan menerima $ 1.800 per bulan sampai dia juga meninggal. John mungkin juga dapat mengesampingkan pembayaran QJSA dan menerima pembagian lumpsum sebagai gantinya, tetapi Jane Doe harus menyetujui secara tertulis untuk perubahan.

Mengapa Penting:

QJSAs memastikan bahwa peserta rencana dan pasangan mereka menerima pembayaran berkala selama masa hidup mereka. Menurut IRS, rencana yang memenuhi syarat seperti rencana tunjangan yang pasti, rencana pembelian uang, atau rencana tunjangan target harus memberikan QJSA kepada semua peserta yang sudah menikah sebagai satu-satunya bentuk manfaat kecuali jika peserta dan pasangan (jika ada) menyetujui secara tertulis bentuk pembayaran tunjangan lain. Jika nilai lump sum dari tunjangan adalah $ 5.000 atau kurang, rencananya dapat membayar sejumlah sekaligus tanpa mendapatkan peserta atau persetujuan pasangan. Beberapa jenis rencana lain yang memenuhi syarat juga dapat dibebaskan dari keharusan menyediakan QJSA, terutama jika mereka memberikan bentuk pembayaran tunjangan lain.