529 Rencana Aturan

Bagi kebanyakan orang, pilihan simpanan biaya kuliah mudah: 529 rencana menyediakan pertumbuhan investasi bebas pajak dan penarikan untuk biaya pendidikan yang berkualitas. Orangtua yang mulai menabung dalam 529 akun ketika anak-anak mereka masih muda dapat memanfaatkan penghematan pajak itu, serta bunga majemuk dan - di beberapa negara bagian - pengurangan pajak atas kontribusi.

Karena keuntungan pajak tersebut, 529 rencana memang memiliki beberapa aturan, termasuk panduan seputar apa yang memenuhi syarat sebagai biaya pendidikan. Inilah yang perlu Anda ketahui tentang rencana ini.

529 rencana disponsori oleh negara

Setiap negara menawarkan setidaknya satu rencana 529. Anda tidak perlu berinvestasi dalam rencana negara Anda sendiri; meskipun banyak negara menawarkan penghitungan pajak negara kepada penduduk untuk melakukannya, tidak ada pemotongan pajak federal atas 529 kontribusi. Jika negara Anda tidak menawarkan manfaat pajak apa pun (lihat daftar semua rencana negara bagian kami), cari tahu rencana terbaik untuk Anda: Alat 529 situs kami dapat membantu Anda mempersempit opsi Anda. Negara bagian yang mensponsori rencana Anda juga tidak memiliki peran apa pun di tempat anak Anda dapat pergi ke sekolah; siswa dapat menggunakan uang untuk menghadiri sekolah yang berkualitas di negara bagian mana pun.

Pengecualian di sini adalah jenis spesifik dari rencana 529 yang disebut rencana prabayar, yang, seperti namanya, memungkinkan Anda untuk membayar uang sekolah di perguruan tinggi negeri dan negara bagian, mengunci biaya dalam dolar hari ini dan dengan biaya kuliah saat ini. Paket ini masuk akal hanya jika Anda yakin anak Anda akan menghadiri sekolah umum di negara bagian. Hanya 12 negara yang menawarkan 529 paket prabayar.

Pemegang akun mempertahankan kepemilikan dana

Tidak seperti kendaraan tabungan perguruan tinggi lainnya seperti rekening kustodian, 529 rencana memungkinkan dana tetap berada di bawah kendali pemilik akun, yang berarti Anda dapat menarik dana kapan saja (meskipun pajak dan penalti mungkin berlaku; lebih lanjut tentang ini di bawah). Penerima tidak memiliki kendali atas dana di akun.

Tidak ada batasan kontribusi

IRS mengatakan “kontribusi tidak boleh melebihi jumlah yang diperlukan untuk menyediakan biaya pendidikan yang memenuhi syarat dari penerima.” Jadi, tidak seperti akun pajak yang diuntungkan lainnya - seperti Roth dan IRA tradisional - 529 rencana tidak memiliki batas kontribusi spesifik yang ditetapkan oleh IRS. Sebagian besar negara menetapkan batas $ 300.000 atau lebih.

Namun, kontribusi dapat memicu konsekuensi pajak hadiah jika Anda mengalokasikan lebih dari pengecualian pajak hadiah ($ 14.000 untuk tahun 2015) untuk satu penerima dalam satu tahun pajak. Sebagian besar orang tidak perlu khawatir tentang ini; bukan hanya karena mereka tidak perlu menyumbang sebanyak itu per tahun untuk memenuhi tujuan tabungan mereka, tetapi juga karena kredit terpadu. Lebih lanjut tentang itu di sini.

Aturan distribusi yang berkualitas ketat

529 khusus untuk biaya pendidikan tinggi yang berkualitas, meskipun kategori itu melampaui biaya kuliah; itu juga termasuk biaya, kamar dan makan, buku teks, komputer dan "peralatan periferal" (seperti printer). Penarikan yang dilakukan untuk tujuan di luar aturan akan merugikan: Penghasilan yang ditarik untuk biaya yang tidak memenuhi syarat dikenakan denda 10% dan pajak penghasilan biasa. Tidak ada hukuman pada kepala sekolah.

Ada beberapa pengecualian: Jika penerima menerima beasiswa, Anda dapat menarik dana yang sama dengan jumlah yang diberikan; Penghasilan tetap akan dikenakan pajak tetapi tidak akan ada hukuman tambahan. Orangtua juga bebas untuk mengubah penerima di akun kapan saja, jadi jika, misalnya, anak pertama Anda memutuskan untuk mengambil jalan yang berbeda, Anda dapat mengubah penerima akun sehingga dana akan digunakan untuk membayar biaya pendidikan adik kandung. sebagai gantinya.

Garis bawah

Bagi banyak keluarga, 529 rencana akan menjadi pilihan yang jelas untuk tabungan kuliah. Sebagian besar rencana menawarkan opsi investasi berbasis usia yang secara otomatis akan menyeimbangkan kembali, mengambil lebih banyak risiko karena anak Anda masih muda dan kurang saat ia mendekati usia kuliah. Anda dapat membuka rencana 529 langsung melalui situs web rencana negara bagian Anda.

Lebih dari Investmentmatome:

• 529 Plan Finder
• 529 Rencana oleh Negara
• Strategi Tabungan Perguruan Tinggi

Arielle O’Shea adalah penulis staf di Investmentmatome, situs web keuangan pribadi. E-mail: [email protected] . Kericau: @arioshea .