Informasi & Contoh Pembiayaan Piutang Usaha |

Apa itu:

Pembiayaan piutang dagang , juga disebut anjak piutang, adalah metode penjualan piutang dalam rangka untuk mendapatkan uang tunai untuk operasi perusahaan. Piutang dagang (A / R) adalah jumlah yang terhutang oleh pelanggan untuk barang dan jasa yang telah dijual perusahaan kepada pelanggan tersebut.

Cara kerjanya (Contoh):

Katakanlah Perusahaan XYZ menjual widget. Ini memiliki sekitar $ 1 juta dalam piutang dari pelanggan yang belum membayar untuk widget mereka.

Perusahaan XYZ membutuhkan uang tunai segera karena sedang mencoba untuk menyelesaikan pembangunan pabrik. A / R adalah aset, dan dengan demikian, muncul di neraca. Secara khusus, A / R adalah aset saat ini, yang berarti bahwa jumlah terutang diharapkan akan diterima dalam 12 bulan ke depan.

Perusahaan XYZ menyebut faktor, yang membeli piutang sebesar $ 750.000. Dalam kesepakatan itu, Perusahaan XYZ mendapat $ 750.000 segera, dan faktor tersebut mendapatkan hak atas semua uang dari piutang ($ 1 juta). Faktor adalah lembaga keuangan yang membeli piutang dari perusahaan. Faktor tersebut kemudian mengasumsikan risiko pelanggan membayar terlambat atau tidak membayar sama sekali.

Mengapa Penting:

Pembiayaan piutang akun dapat menjadi proses yang rumit, tetapi ide dasarnya adalah bahwa perusahaan dapat memperdagangkan arus kas nantinya untuk arus kas sekarang, yang sangat berguna bagi perusahaan yang membutuhkan uang tunai segera. Ini juga bisa mahal, seperti yang ditunjukkan contoh (Perusahaan XYZ menyerahkan $ 250.000 dari piutangnya untuk transaksi).

Karena faktor-faktor mengasumsikan risiko pengumpulan piutang, mereka sangat pemilih tentang perusahaan tempat mereka bekerja dan kelayakan kredit dari pelanggan perusahaan.