Definisi dan Contoh Back-to-Back Letter of Credit |

Apa itu:

Surat-surat kredit back-to-back terjadi ketika pembeli memberikan letter of credit kepada penjual, yang kemudian mendapatkan letter of credit untuk pemasok.

Cara kerjanya (Contoh):

Letter of credit adalah janji tertulis bank bahwa itu akan membuat pelanggan (pemegang) pembayaran ke vendor (disebut penerima) jika pelanggan tidak.

Asumsikan Perusahaan XYZ adalah grosir perhiasan. Salah satu pembelinya, sebuah toserba kecil, memberikan surat kredit kepada Perusahaan XYZ untuk meyakinkan Perusahaan XYZ bahwa ia dapat membayar pesanan perhiasan besar.

Untuk memenuhi pesanan besar, Perusahaan XYZ harus membeli sejumlah besar bahan baku dari salah satu pemasoknya. Pemasok meminta surat kredit dari bank Perusahaan XYZ. Berkat letter of credit dari department store, Perusahaan XYZ tahu bahwa mereka akan mendapatkan bayaran, dan mampu memberikan surat kredit kepada pemasok.

Surat kredit paling umum dalam transaksi internasional, ketika pembeli dan penjual mungkin tidak saling mengenal dengan baik atau hukum dan konvensi dapat membuat transaksi tertentu menjadi sulit. Bank biasanya mewajibkan jaminan sekuritas atau jaminan uang tunai untuk menerbitkan letter of credit kepada pemegang. Bank juga mengumpulkan biaya; biayanya biasanya persentase dari ukuran letter of credit. Kamar Dagang Internasional Seragam Bea Cukai dan Praktek untuk Kredit Dokumenter mengatur surat kredit yang digunakan dalam transaksi internasional. Di Amerika Serikat, Uniform Commercial Code mengatur surat kredit yang digunakan untuk transaksi domestik.

Letters of credit biasanya merupakan instrumen yang dapat dinegosiasikan, yang berarti bahwa bank yang mengeluarkannya harus membayar ahli waris atau bank yang dicalonkan oleh ahli waris. Dalam beberapa kasus, surat kredit juga dapat dialihkan, yang berarti bahwa penerima memiliki hak untuk memberikan hak untuk menarik ke entitas lain (seperti induk perusahaan atau bahkan pihak ketiga).

Karena dua huruf kredit adalah terkait dan bergantung satu sama lain, mereka adalah huruf kredit back-to-back. Penting untuk dicatat bahwa huruf-huruf kredit back-to-back biasanya mencerminkan satu sama lain; artinya, mereka memiliki pengiriman, inspeksi, dan ketentuan lain yang sama. Dalam hal ini, huruf pertama kredit menjadi agunan untuk huruf kredit kedua.

Mengapa Penting:

Letter of credit adalah alat untuk mengurangi risiko - itu pada dasarnya menggantikan kredit bank untuk pelanggan kredit dan membantu memfasilitasi perdagangan internasional. Penerima manfaat juga dapat melihat surat kredit sebagai bukti garis kredit bank pembeli. Back-to-back letter of credit membantu subkontraktor memastikan pembayaran.

Penting untuk dicatat bahwa letter of credit tidak sama dengan garansi bank.