Rencana Arus Kas Definisi & Contoh |
Belajar Akuntansi Dengan Mudah - Laporan Arus Kas Part 1 ( Teori dan Memahami Logika Arus Kas )
Daftar Isi:
Apa itu:
Rencana arus kas adalah dokumen strategis yang dibuat oleh perusahaan untuk memperkirakan arus kas masuk dan outflows selama beberapa periode. Di dunia asuransi, rencana arus kas mengacu pada koordinasi pembayaran premi asuransi dengan arus kas.
Bagaimana cara kerjanya (Contoh):
Mari kita asumsikan bahwa Perusahaan XYZ adalah pembuat widget start-up. Mereka mengharapkan untuk menjual 4.000 widget sebulan di $ 50 masing-masing, membayar biaya tunai sebesar $ 50.000 dalam beberapa bulan dan $ 100.000 di bulan lainnya, dan membeli $ 75.000 peralatan pada bulan Desember.
Perusahaan XYZ harus membuat setidaknya rencana arus kas dasar untuk memastikan bahwa ia memiliki cukup uang tunai untuk memenuhi pengeluaran ini dalam periode di mana mereka terjadi. Jika tidak, itu mungkin gagal memenuhi kebutuhan uang tunai dan harus meningkatkan modal dengan cepat (yang mahal), memberhentikan karyawan atau bahkan menghentikan operasi.
Dari sudut pandang asuransi, rencana arus kas sering berarti hanya membayar premi asuransi dengan angsuran daripada sekaligus. Sebagai contoh, premi asuransi mobil sering dinilai setiap enam bulan sekali. Daripada membayar satu jumlah yang sangat besar dua kali setahun, para tertanggung sering merundingkan rencana arus kas dengan perusahaan asuransi mereka di mana mereka membayar seperenam dari tagihan setiap bulan sehingga dapat "memuluskan" arus kas mereka setiap bulan.
Mengapa Hal-hal:
Uang tunai adalah raja, baik di rumah dan untuk sebagian besar perusahaan. Meskipun anggaran perusahaan sangat penting, bagian non-tunai dari anggaran tersebut sering tidak bermanfaat dalam membantu perusahaan menentukan apakah mereka akan kehabisan uang tunai dalam jangka waktu tertentu. Memiliki rencana arus kas membantu perusahaan memprediksi kapan mereka perlu meningkatkan modal atau meminjam lebih banyak.
Demikian juga, rencana arus kas dalam bisnis asuransi dapat menunda penerimaan uang tunai untuk bisnis asuransi, tetapi mereka juga kemungkinan memastikan tingkat yang lebih tinggi koleksi dari tertanggung mereka, yang biasanya lebih mampu melakukan pembayaran kecil dan teratur daripada pembayaran besar yang jarang.
