Kas Dari Piutang |

Jadi, mari kita lihat lebih dekat pada baris kedua, dan bagaimana itu dihitung. Angka-angka di sini ada di latar belakang. Mereka tidak muncul pada laporan arus kas standar, tetapi mereka adalah perhitungan kritis.

Ingat: jika Anda dibayar segera oleh pelanggan Anda, dengan uang tunai atau kartu kredit, Anda tidak perlu khawatir banyak tentang ini. Namun, jika Anda menjual ke bisnis, maka ini sangat penting. Kecuali Anda benar-benar tidak biasa, dengan penjualan bisnis-ke-bisnis, Anda mengirimkan faktur ke pelanggan bisnis Anda dan Anda kemudian harus menunggu mereka membayar Anda. Anda masuk ke dalam situasi keseimbangan, di mana mereka tidak ingin menyeimbangkan keseimbangan dengan menunggu terlalu lama, dan Anda tidak ingin menyeimbangkan keseimbangan dengan memaksa terlalu keras. Ini cukup umum.

Asumsi Kritis

Akuntan biasanya mengumpulkan angka hari setelah fakta, menggunakan penjualan Anda dengan kredit dan saldo rata-rata. Dengan aljabar, Anda dapat menghitung secara terbalik. Misalnya, jika saya tahu saya menjual $ 35.000 per bulan secara kredit, dan saya memiliki 60 hari hari pengumpulan, maka saldo saya harus sekitar $ 70.000. Tidak semua penjualan Anda menggunakan kredit. Beberapa pelanggan, bahkan pelanggan bisnis, akan membayar tunai. Anda mungkin memiliki campuran konsumen yang membayar tunai dan bisnis yang menunggu untuk membayar. Jadi Anda memiliki asumsi persentase penjualan secara kredit.

Anda menghadapi ini dengan asumsi. Dalam ilustrasi di sini Anda akan melihat asumsi untuk perkiraan periode pengumpulan dalam beberapa hari, artinya berapa hari, rata-rata, Anda menunggu untuk dibayar. Anda juga memiliki asumsi untuk penjualan secara kredit sebagai persentase dari total penjualan.

Sehingga semuanya bermuara pada ilustrasi di sini, uang tunai dari piutang. Itu jumlah yang masuk ke uang tunai Anda. Anda dapat melihat bagaimana ini berbeda dari penjualan. Anda juga dapat melihat aliran antara saldo akhir bulan lalu, penjualan bulan ini secara kredit, dan saldo akhir bulan ini.

Penaksir hari pengumpulan menetapkan jumlah yang diterima. (Jumlah yang ditunjukkan dalam ribuan. Angka dapat dipengaruhi oleh pembulatan.)

Jika Anda memiliki keraguan tentang cara kerjanya, lihat ilustrasi berikut dengan angka yang sama kecuali untuk perubahan dalam perkiraan hari pengumpulan Anda. Apa yang terjadi adalah semakin banyak perkiraan hari pengumpulan, semakin banyak aset Anda dalam piutang, yang berarti, pada akhirnya, lebih sedikit uang tunai. Kami menyatakan bahwa dalam perangkap arus kas: setiap dolar tambahan dalam piutang adalah dolar kurang dalam bentuk tunai.

Perubahan sederhana ini mengubah arus kas yang dapat diterima menjadi masalah tunai.